Cитуация такая. Сдала сведения по НДФЛ за 2006г. По одному сотруднику указала недобор. Сотрудник давно уже уволен. Налоговая прислала письмо с требованием объяснить, почему такое случилось. Как быть, сделать, якобы, возврат от сотрудника в кассу предприятия на сумму недоудержанного налога, а потом подать уточненку. Или лучше просто подать уточненку НДФЛ-2 с указанием в ней, что передаю недоудержанную сумму на взыскание в налоговую инспекцию. И чем ето все чревато?
ст 226 НК5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.
А в уже поданных данных на взыскание не передавали?Или лучше просто подать уточненку НДФЛ-2 с указанием в ней, что передаю недоудержанную сумму на взыскание в налоговую инспекцию.
Недобор был где?По одному сотруднику указала недобор.
Не удержали в полной сумме?
удержали полностью-уплатили меньше?
Если можно, с цифрами.
Нет, Чиж. В поданных за 2006г. сведениях ума не хватило не указать, что передаю на взыскание.
По цифрам в справке : налог исчисленный 1804
налог удержанный 1774
Господи, из-за 30 рублей сыр-бор?
Может, мое решение и неправильное, но я бы сделала так (раз уж вы предложили):
- в налоговую написать письмо, что сумма НДФЛ за 2006 год была удержана и перечислена в 2007 году.
-внести в кассу эти 30 руб. и тут же их перечислить в бюджет.
Спасибо, Чиж.
А это ничего,что я уже не являюсь налоговым агентом? И то, что срок в 30 дней давно просрочен? Может налоговая начнет пени считать?
Ой, на 30-то рублей?!!! Ну насчитает! При проверке.Сообщение от Аноним
Cпасибо, девочки.Вы меня успокоили.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
