Переходящие отпуска в 1С

[Магда1]

Доброго всем времени суток!
Первый раз столкнулась с проблемой переходящий отпусков. Много читала об этом в инете. Подтвердите правильность моих выводов.
Организация использует метод начисления в целях исчисления прибыли. Используем программу 1С:Предприятие 7.7. бух учет редакция 4.5.
Ситуация: сотрудник идет в отпуск с 31 марта по 14 апреля 2008г. Начислили отпускные и выплатили за 3 дня до отпуска. Удержали и уплатили в бюджет НДФЛ в момент выдачи денег. Начислили и заплатили со всей суммы отпускных ЕСН, ПФР и ФСС травм. В 1С начисление отпускных провели через 97 счет. В графе дата начала списания указали 31.03.08, дата окончания списания - 14.04.08. Способ признания расходов - по календарным дням.
На сколько я понимаю, суммы начисленных отпускных, также как и НДФЛ для целей налогообложения прибыли должны учитываться в расходах пропорционально дням отпуска (т.е. в нашем случае, часть в марте, часть-в апреле). А ЕСН, ПФР и ФСС травм должны быть учтены в полном объеме в том месяце, когда были начислены (т.е. в нашем случае, все суммы мы должны включить в затраты по прибыли в марте).
1С-ка дробит не только суммы отпускных и НФДЛ, но и ЕСН, ПФР и ФСС травм.
Подскажите, пожалуйста, все ли верно я делаю. очень хочется с этим разобраться.
Заранее благодарна...

[Настя]

1С-ка дробит не только суммы отпускных и НФДЛ, но и ЕСН, ПФР и ФСС травм.

она все правильно делает.

[Тоня]

У меня 1С ничего не делит (и в карточках не делю), все в месяце начисления отражаю.

[Кто-то там]

Моя 1С комплексная тоже делит. А в справке 2-НДФЛ отпускные отражаются в месяце когда были выданы, но это приходится делать вручную.

[Магда1]

А в справке 2-НДФЛ отпускные отражаются в месяце когда были выданы, но это приходится делать вручную.

в справках 1-НДФЛ и 2-НДФЛ у меня автоматически суммы отпускных отражаются в месяце начисления в полном объеме.

[Магда1]

она все правильно делает.

почему правильно? ведь эти суммы должны списываться единовременно. разве нет?

[Настя]

Отпуск, приходящийся на апрель отражается на 97 счете. Туда же идут и налоги с этой суммы. Все это на затраты списывается в апреле.

[Магда1]

Отпуск, приходящийся на апрель отражается на 97 счете. Туда же идут и налоги с этой суммы. Все это на затраты списывается в апреле.

Общались с аудитором, также говорит, что ЕСН за апрель должен быть списан в апреле, а часть, приходящаяся на март- в марте. Позвонила в налоговую. Прямо противоположная точка зрения. Говорят, что отпускные и НДФЛ надо делить по месяцам, а вот ЕСН целиком в месяце начисления, т.е. в марте. ССылаются на пп1, п7 ст272 НК РФ. Совсем запуталась. Подскажите, пожалуйста, на какую статью Вы опираетесь. Спасибо.

[Настя]

Магда1, в той же статье п. 1 ст. 272 написано, что:

1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.
Часть апрельского отпуска и ЕСН на него не имеют никакого отношения к мартовским расходам.
Я придерживаюсь такой точки зрения.

[Veda]

Магда1, в той же статье п. 1 ст. 272 написано, что:

1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.
Часть апрельского отпуска и ЕСН на него не имеют никакого отношения к мартовским расходам.
Я придерживаюсь такой точки зрения.

У нас программа другая, но автоматически делит суммы отпускных, НСиПЗ и ЕСН по месяцам.

[Магда1]

Всем откликнувшимся огромное спасибо! Теперь я спокойна. Можно сдавать прибыль ))