виртуальный доход в 1С

[Аноним]

помогите пожалуйста, не могу понять...
у нас один договор переносится на 2008 год, я посчитала часть дохода на 2007 и 2008. В декабре были прямые затраты по этому договору, они у меня на 20 счете - НЗП. Я правильно понимаю, что в БУ на 01.01.08 прямые расходы так и будут висеть в НЗП, и налоговая база не будет включать виртуальный доход. А в НУ я эти прямые затраты списываю и начисляю вирт. доход? Т.е. у меня будет разница между декларацией на прибыль и формой №2?... Как мне в 1С это отразить? Помогите пожалуйста, 3 дня осталось сдачи годовой отечтности

[атр]

Уважаемые клерки, связанные с "производством с длительным (более одного налогового периода) технологическим циклом в случае, если условиями заключенных договоров не предусмотрена поэтапная сдача работ (услуг)".
Поделитесь, пожалуйста, опытом, как действовать при расчете виртуального дохода?
Ситуация:
Предприятие (опт. торговля и услуги по монтажу, 1С (8.0.18.2) (базовая), редакция 1.5 (1.5.17.3)) закрыло 2007 год с прибылью.
-От заказчика в 1 кв поступил аванс, с которого начислен и уплачен НДС.
-В 1кв 2008 есть расходы по договору, который "закроется" в 3 кв.
-Суммы НДС с расходов отражены в декларации в вычетах.
-В УП отражено распределение доходов пропорционально расходам при "длительных" договорах.
-В БУ имеем расходы, которые не на что пока распределить (отсутствует база распределения) - про это много написано.
Собственно вопрос к тем, кто считает виртуальный доход:
что делать, пошагово, после того, как виртуальный доход посчитан?

1) зная сумму договора, планируемые затраты и реальные расходы по месяцам, посчитали виртуальный доход.
2) в декларации по прибыли указываем....
3)
...
?) уплатили налог с прибыли за 1 кв.
?) в следующем квартале платим помесячно аванс по прибыли.

Поиск по форуму алгоритма действий не дал.
В "письмах" и разъяснениях, есть советы, как посчитать виртуальный доход, а вот как его оформить в НУ (в БУ тоже нужно?)
Встречались похожие вопросы, но без ответов на них.

Спасибо,
АТР

[атр]

может быть так?
1) зная сумму договора, планируемые затраты и реальные расходы по месяцам, посчитали виртуальный доход.
2) в декларации по прибыли указываем доход уменьшенный на реальные из БУ расходы
3) получили прибыль посчитали налог на прибыль
4) уплатили налог с прибыли за 1 кв.
5) в следующем квартале посчитаем и уплатим помесячно аванс по прибыли.

неясно:
какие проводки сформировать в 1С?
Ф2 - "отчет о прибылях..." - нужно менять или оставить убыток?

[Другая]

-В 1кв 2008 есть расходы по договору, который "закроется" в 3 кв.

Я б на вашем месте не считала "виртуальный" доход.
Налоговый период по налогу на прибыль - год. Соответственно, ваш т. наз. "длящийся договор" - договор, укладывающийся в один налоговый период.
Считайте прямые расходы, относите их в отчетном периоде (квартале) на расходы с учетом остатков НЗП.
Нет дохода в каком-то отчетном периоде (квартале) - ну что ж, будет убыток, в том квартале, когда произойдет реализация, все выровняется.
Сами себе усложняете жизнь с "виртуальными" доходами, а ведь НК РФ разрешает налогоплательщику самостоятельно решать, как учитывать доходы и расходы. Даже по договорам с длительным циклом, а у вас другой случай.
Я уж не говорю о том, что, если прописать в договоре с заказчиком этапы, то вообще наступит счастье!

[атр]

Спасибо, Другая!
Вариант не считать "виртуальный" доход уже рассмотрели.
Экономически тяжело будет выплачивать авансовые платежи по прибыли, после реализации, когда получим значительный доход (теретически, возможно, не в 3м квартале, а в 2009). Следующая реализация, возможно, будет не скоро.
Если мы хотим "усложнить" себе жизнь виртуальным доходом, то как это сделать?
Конкретно, какие проводки?
кто-то посоветовал в НУ:
Н07.04.1 - расход Н06.01 - доход
правильно?
а в БУ?
Кто считает "виртуальный" доход, отзовитесь, пожалуйста!

[Другая]

Экономически тяжело будет выплачивать авансовые платежи по прибыли, после реализации, когда получим значительный доход (теретически, возможно, не в 3м квартале, а в 2009). Следующая реализация, возможно, будет не скоро

Извините, виртуальный доход не считаю, поэтому в теоретические рассуждения о нем вступать не могу.
Но непонятна ваша логика.
Отложить платежи налога на прибыль аж на год - не выгодно.
А кредитовать бюджет преждевременными платежами - выгодно?

[атр]

и кредитовать - не выгодно. Вы правы.
если не считать виртуальный доход, то нарушается принцип "равномерности" распределения доходов.
В 1кв миллионные убытки, а к концу года "счастье" в виде прибыли и авансовых платежей в последующий квартал.
Странно, обсуждали виртуальный доход много раз, а "практики" не подскажут?

что будет, если в декларации по прибыли "вручную" внести рассчитанный виртуальный доход, а баланс и Ф2 не трогать?

[Другая]

В 1кв миллионные убытки, а к концу года "счастье" в виде прибыли и авансовых платежей в последующий квартал.?

У меня так было в прошлом году - 1 квартал с очень большим убытком. Ничего, выправились.

что будет, если в декларации по прибыли "вручную" внести рассчитанный виртуальный доход, а баланс и Ф2 не трогать?

Я сама в декларацию регулярно вношу вручную сумму прямых расходов на производство.
Программа считает так, а у меня получается "эдак", потому что НЗП в НУ считаю относительно доле начатых, но невыполненных договоров.
Что будет... большая разница в бухгалтерской и налоговой отчетности, что привлекает внимание налоговиков.

[Другая]

Правда, у вас не критичный случай: прибыли по ф.2 в БУ не будет, а в декларация по прибыли - к уплате.

[атр]

а как отразить в Ф2 ПНО (ПНА)?

[атр]

совсем не отражать?

[атр]

после тщательного изучения обновленного в феврале 2008 ПБУ18/02, посчитали доход и отправили декларацию по прибыли к уплате.
В Ф1 и Ф2 пытались отобразить все написанное в п.п. 23, 24, 24 ПБУ - такая ерунда получилась.
Отправили "микс". Если возникнут вопросы у проверяющих, будем цитировать ПБУ и НК.