УСН и ЕНВД, а также ИП на ОСНО: что сдаем за 1 квартал 2008г.

[Над.К]

1. Едииную упрощенную с НДС. Никаких ЕСН там не указывается
2. Не надо пустую ЕНВД
4. Не надо

И еще получается УСНО?

Как получается? Вы подавали заявление на УСН? Тогда зачем собрались сдавать НДС?

[Хакимчик]

Подскажите какой у нас сейчас в 2008г корректирующий коэффициент К1

[Искорка]

И еще получается УСНО?

Аноним, вы на УСНО получили документ или нет?

[Дир-бух]

"там" сказано:
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

Ввели специально для тех, кто не понимает, что налог не может менять базу, с которой платится.

А налог, уплаченный на УСН за предыдущий налоговый период (2007 год), тоже не относится к расходам 1-го квартала? Караууул... Придется подавать уточненку...

[Larik]

Конечно нет. Придется подавать уточненку.

[Дир-бух]

Но все-таки, вот эта фраза, что "...налог не может менять базу, с которой платится", оставляет чуть-чуть сомнения. Ведь налог за предыдущий налоговый период - это не тот налог, "который платится", а тот, что уже уплачен, т.е. он является явным расходом в текущем квартале, не зависящим от текущей налоговой базы. "Прав я, аль не прав?"

[Над.К]

Дир-бух, Вам ведь процитировали выдержку из НК. Эту фразу специально прописали для таких вот желающиех как Вы уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на сам этот налог Так что в чем сомнения-то? НК нынче прямо запрещает принимать этот налог в расходы.

[Lady-birf]

Как приятно общаться со знающими людьми.
Если не трудно, скиньте ссылку на самую новую и постоянно обновляемую версию НК.

[Над.К]

У нас в энциклопедии

[Lady-birf]

А я правильно понимаю, что предприниматель на УСН 15% не может уменьшить налогооблагаемую базу на фиксированный платёж за себя в пенсионный фонд?

[Над.К]

Не правильно. С чего Вы это взяли???

[Lady-birf]

Потому что, в налоговом кодексе сказано: "расходы на все виды обязательного страхования работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации"

Сказано, что работников, а про предпринимателей ничего.

[Над.К]

Это не мешает ИПшникам уже шесть лет ставить в расходы свои фиксированные взносы

[С-В]

Подскажите, пожалуйста:
1. У меня в Балансе и Отчете о прибылях и убытках сумма прибыли разная. В Балансе больше т.к. нераспределенная за прошлый год + за 1кв., а в ф.2 указываем только прибыль за отчетный период? Правильно?
2. Налоговая вернула сумму штрафа, незаконно взысканную в 2007г. Мне эту сумму в ф.2 поставить в прочие доходы?

[Feminka]

1. правильно
2.так ведь это не доход

[Andyko]

1.Да
2.Была в расходах?

[С-В]

1.Да
2.Была в расходах?

В прошлом году проводила как начисленный штраф и уплаченный
Дт 99.1 Кт 68.10
Дт 68.10 Кт 51

[Andyko]

Дт 99.1 Кт 68.10

сторно

[С-В]

1. правильно
2.так ведь это не доход

А что? Куда мне записать эту сумму?
Мы ООО на ЕНВД.

[С-В]

сторно

Извините, недопонимаю В этом году сторнировать прошлогоднюю проводку?

[Feminka]

сторно Д-т 99 к-т 68 -5р

[С-В]

Сейчас попробую так сделать. А возврат этого штрафа на р/сч
Дт 51 кт 68.10 ?

[С-В]

Всем большое спасибо. Все переделала. Всем удачи!

[Начинаю]

Я ИП на УСН. Должен ли я уменьшать единый налог на сумму Фиксированного Платежа в ПФР (в марте 2008г проплатил и за 2007 и за 2008г). И если сумма фиксированного платежа более 50% от единого налога - могу ли я уменьшить на оставшуюся часть Фиксированного Платежа в ПФР единый налог за 2 квартал ?

[Искорка]

Я ИП на УСН.

УСН6%, правильно?

Должен ли я уменьшать единый налог на сумму Фиксированного Платежа в ПФР (в марте 2008г проплатил и за 2007 и за 2008г).

За 2007 год нет, ИМХО. За 2008 на часть относящуюся к 1 кварталу.

если сумма фиксированного платежа более 50% от единого налога - могу ли я уменьшить на оставшуюся часть Фиксированного Платежа в ПФР единый налог за 2 квартал ?

Нет декларации за 2 квартал, есть за полугодие, поэтому и доходы и фикс.платеж считаются нарастающим итогом.

[Начинаю]

УСН6%, правильно? - Да

Т,е. фикс.платеж уменьшает сумму единого налога не в том периоде, в котором проплачен, а в каждом квартале на часть этого фиксированного платежа, относящемуся к данному конкретному кварталу. Т.Е. каждый квартал вычитаем одну и ту же сумму?

[Искорка]

Т.Е. каждый квартал вычитаем одну и ту же сумму?

Нет. Вычитаем не каждый квартал, а каждый налоговый период оплаченную часть, относящуюся к данному периоду.
квартал - начислено с 01.01 по 31.03 и оплачено.
полугодие - начислено с 01.01 по 30.06 и оплачено.
9 месяцев - начислено с 01.01 по 30.09 и оплачено.
год - начислено и оплачено за год.

[Аноним]

Спасибо Огромное, ИСКОРКА

[acidzone]

а если я забыл указать в декларации за 2007 год сумму страх взносов по пенсион страхованию, налог не уменьшал, это очень страшно? и вообще обязательно ли его указывать (может я не хочу уменьшать сумму налога)? УСН 6%

[Искорка]

Налоговики будут только рады.