Возврат товара

[Anna___2007]

Наша фирма "А" продала щебень на 2 млн.руб фирме "Б". 62/90
я выделила НДС с продажи 90/68

Фирма "Б" выставила нам претензию на эти 2 млн.

В претензии написано "В СВЯЗИ С НЕСООТВЕТСТВИЕМ гостУ- 8267-93 ЩЕБНЯ 5-20 (повышенное содержание пылевидных и глинистых частиц, повышенная лещадность), а также отсутствие паспорта, сертификата качества и эпидемиологического заключения на щебень, отказываемся от его использования и просит произвести возврат данного щебня.

У меня вопрос- я могу потребовать товарную накладную и сч-фактуру, чтобы НДС к зачету принять с этих 2 млн. ( чтобы в ноль вышло)?
Мне бухгалтер отказывается давать сч-ф, только накладную.
Мне требовать дальше?

[Ярослав]

У меня вопрос- я могу потребовать товарную накладную и сч-фактуру, чтобы НДС к зачету принять с этих 2 млн. ( чтобы в ноль вышло)?
Мне бухгалтер отказывается давать сч-ф, только накладную.
Мне требовать дальше?

Уважаемая Анна!
Боюсь, что вы не можете требовать счет-фактуру. Товар не прошел приемку по качеству, поэтому право собственности не перешло, это ваш товар (не смотря на подпись покупателя на накладной).
Забирайте свой товар по накладной покупателя и сторнируйте у себя реализацию и начисления НДС по этой отгрузке. Вот и выйдете в ноль.

[Anna___2007]

но ведь одним из условий - занесения в книгу покупок этого НДС - я должна иметь сч-фактуру.!!! разве мне налоговая не завернет???
может требовать дальше??? или даже у меня нет оснований?

[Ярослав]

но ведь одним из условий - занесения в книгу покупок этого НДС - я должна иметь сч-фактуру.!!! разве мне налоговая не завернет???
может требовать дальше??? или даже у меня нет оснований?

А вам не нужно заносить в книгу покупок. Вам нужно убирать начисления из книги продаж.

[Anna___2007]

Дело в том, что отгрузка была в мае, а возвращают они его нам сейчас. !!!

[Anna___2007]

может потребовать сч-ф и дело с концом! разве им трудно?

[Anna___2007]

ТТН и товарная накладная - июльские будут! вот в чем еще загвоздка!

[Ярослав]

Дело в том, что отгрузка была в мае, а возвращают они его нам сейчас. !!!

Вот и замечательно. Сделайте доп.лист к книге продаж и уберите эти начисления. Ну не было у вас реализации!
Декларацию за 2-й квартал уже сдали? Если сдали, то подайте уточненку.
А счет-фактуру они вам не дадут. Дать вам счет-фактуру - это значит, что они должны отразить начисления у себя в книге продаж. А зачем это им?

То, что накладная июльская никакого значения не имеет. Это ваш товар.

[Anna___2007]

Уважаемый Ярослав!
НДС еще не сдали за 2кв, т.е. мне сделать проводки сторно в мае??? или в июле?
извините за такие вопросы к концу рабочего дня уже дело подходит - не соображаю...

[Январь]

НДС еще не сдали за 2кв, т.е. мне сделать проводки сторно в мае???

Если еще не сдали, то в декларации по НДС за 2 квартал отразите.
Претензия когда написана?

[Ярослав]

Уважаемый Ярослав!
НДС еще не сдали за 2кв, т.е. мне сделать проводки сторно в мае??? или в июле?
извините за такие вопросы к концу рабочего дня уже дело подходит - не соображаю...

Хотите - в мае, хотите - в июне. Но во втором квартале, чтобы были правильные начисления в налоговом периоде.

[Anna___2007]

Можно еще раз, т.е. если дадут только накладную на возврат от июля, то делаю проводки сторно во 2 кв,
а если дадут еще и сч-ф от июля, то это уже обратная реализация, и провожу как приход товара в 3кв? так???

[Anna___2007]

Претензия, только сейчас увидела - подписана внизу, что приянта нашим сесретарем - 30.06.08
а самой даты от какого числа претензия - нет.

[Январь]

Претензия, только сейчас увидела - подписана внизу, что приянта нашим сесретарем - 30.06.08

Раз 30.06 получили, то точно раньше 30.06 написана. Вторым кварталом сторнируйте реализацию (по БУ)

а если дадут еще и сч-ф от июля

Не должны вам никакого счета-фактуры.

[Anna___2007]

а как же право собственности , оно же к ним перешло, накладная проштампована ими, когда мы продавали им щебень,
вот что в Конс-те написано:
Выставлять сч-ф покупателю следует только в том случае, если возвращаемые товары были приняты ранее к бухг.учету,
и еще, что налог.органам не нравиться , если нет сч-ф.

[Январь]

оно же к ним перешло

Оно к ним не перешло, потому и претензия. Щебень ваш они на отв.хранение приняли.

[Anna___2007]

извините за настойчивость, как же не перешло, если накладную в мае пропечатали, что купили наш щебень и сч-ф есть у них наша. Какое еще ответс. хранение, никаких договоров на хранение с ними не заключали...
их бухгалтер не хочет давать сч-ф мне, а я думаю, что налоговикам может не понравиться, что нет сч-ф на вычет (18% с 2МЛН) всё-таки.

[Январь]

Anna___2007, а вам и не надо делать вычет. Вам надо уменьшить начисление.

[Anna___2007]

так тогда получиться 0! им весь наш щебень не понравился.
т.е. мне сделать проводки - сторно во 2кв, не смотря на то, что они мне дадут накл. на возврат и ТТН в июле?

[Январь]

так тогда получиться 0!

И что вас не устраивает?
Щебень, который у них пока лежит, можете учесть на отдельном субсчете 41

[Anna___2007]

меня смущает, что не смотря на то, что возвратная накладная будет - 3кв,
90/41 = с минусом надо будет делать - 2кв, разве правильно?

[Январь]

меня смущает, что не смотря на то, что возвратная накладная будет - 3кв,
90/41 = с минусом надо будет делать - 2кв, разве правильно?

ИМХО, правильно. Претензию то они вам во втором квартале написали, значит вы уже во втором квартале знали, что сделка не состоялась.

[Ярослав]

меня смущает, что не смотря на то, что возвратная накладная будет - 3кв,
90/41 = с минусом надо будет делать - 2кв, разве правильно?

Уважаемая Анна!
То, что на вашей накладной стоит штамп - это еще ничего не значит, это не означает, что право собственности перешло к покупателю.
Они провели приемку вашего товара и обнаружили, что вы поставили некачественный товар. Они вам написали претензию, из которой следует, что они его не приняли.
Таким образом, право собственности не перешло к покупателю. Согласно ГК, непринятый товар (например, из-за претензий по качеству), считается находящимся на ответственном хранении у покупателя, потому что, не смотря на то, что это не их товар, они за него несут ответственность до тех пор пока вы не распорядитесь свои товаром.

Это ваш щебень. А когда вы заберете свой щебень - совершенно уже неважно.

[Anna___2007]

Январь, Ярослав, Спасибо ВАМ большое за ответы!!!!!!

[Anna___2007]

В продолжение Марлезонского балета,
сегодня с утра позвонила в налоговую по этому ндс с возврата, сказали нужна сч-фактура!
наши покупатели дадут ее июлем + накл.
мне проводить просто как обычный приход товара получается?