Как заполнить декларацию по прибыли??

[natashasmile]

Помогите пожалуйста:
мы ООО являемс плательщиками налога на прибыль на ежемесячной основе по итогам квартала платим налог на прибыль. в 1кв была прибыль, за полугодие - убыток. Вопрос по заполнению:
1. в стр 180-200 указываем суммы исчиленного в полугодие (у нас убыток потому налог на прибыль с минусом)
2. в стр 210-230 указываем не просто начисленных а уплаченных авансовых платежей, включая уплату налога на прибыль за 1 кв
3. стр 280-281 сумма налога к уменьшению = сумме уплаченных аванс платежей - налог на прибыльс убытка

4. я правильно понимаю, что в след периодах мы сможем уменьшить налог на прибыль на сумму налога к уменьшению за полугодие

5. убыток нужно показывать в приложении 4 к Листу 2 или нужно будет заполнять данный раздел, когда будем уменьшать на данный убыток следующую прибыль??

[Сафа]

в стр 180-200 указываем суммы исчиленного в полугодие (у нас убыток потому налог на прибыль с минусом

неправильно, нет налога с минусом.Д/быть " прочерк". ИМХО.

[Январь]

1. в стр 180-200 указываем суммы исчиленного в полугодие (у нас убыток потому налог на прибыль с минусом)

Никакого налога с минусом. Ноль будет.

2. в стр 210-230 указываем не просто начисленных а уплаченных авансовых платежей, включая уплату налога на прибыль за 1 кв

строка 180 декларации за 1 кв. + строка 290 декларации за 1 кв.

3. стр 280-281 сумма налога к уменьшению = сумме уплаченных аванс платежей - налог на прибыльс убытка

0 - строка 210

4. я правильно понимаю, что в след периодах мы сможем уменьшить налог на прибыль на сумму налога к уменьшению за полугодие

да

5. убыток нужно показывать в приложении 4 к Листу 2 или нужно будет заполнять данный раздел, когда будем уменьшать на данный убыток следующую прибыль??

это лист для убытков прошлых лет

[natashasmile]

на убыток начисляется УД обратные проводки по ПБУ 18, поэтому я думала можно заполнить с минусом а как же мы получим тогда сумма налога к уменьшению??

[Январь]

я думала можно заполнить с минусом а как же мы получим тогда сумма налога к уменьшению??

Тогда получится, что при убытке вам бюджет еще дополнительных денег должен
А условный доход, это для бух.учета. Показываете, что потом сможете уменьшить свои платежи по налогу на прибыль.

[natashasmile]

извините не поняла по поводу стр 280-281. Здесь будет сумму аванс платежей +налог на прибыль за 1 кв с минусом или нет??

[natashasmile]

По-поводу Приложения 4, заполняется только если по году у нас будет убыток, и заполняется он в 1кв след года, да??

[Январь]

извините не поняла по поводу стр 280-281. Здесь будет сумму аванс платежей +налог на прибыль за 1 кв с минусом или нет??

На листе 02 пишется с плюсом. И попасть эти цифры должны в раздел 1.1 в строки "сумма налога к уменьшению"

По-поводу Приложения 4, заполняется только если по году у нас будет убыток, и заполняется он в 1кв след года, да??

И в 1м, и во всех остальных отчетных периодах года следующего года. Если, например, в 2009 году не покроете весь убыток 2008, то и в 2010 будете этот лист заполнить.

[natashasmile]

Январь, с совсем запуталась, ведь переплата у нас будет только на сумму аванс платежей за 2 кв, т.е в стр. 280-281 я указывают только аванс платежи, тогд это не равно 210стр, т.к там я должна указать аванс платежи за 2кв и налог на прибыль за 1 кв, т.к оргнизовались только в декабре того год и соотве-но аванс базы дл исчисления аванс платежей за 1 кв не бло.

2. объясните пожалйста разницу между разделами 1,1 и 1,2 Раздела 1, я заполнила 1,1 раздел в 1кв, а аудитор мне сказал, что нужно 1,2,

очень жду

[Январь]

переплата у нас будет только на сумму аванс платежей за 2 кв, т.е в стр. 280-281 я указывают только аванс платежи, тогд это не равно 210стр, т.к там я должна указать аванс платежи за 2кв и налог на прибыль за 1 кв, т.к оргнизовались только в декабре того год и соотве-но аванс базы дл исчисления аванс платежей за 1 кв не бло.

Возьмите декларацию за 1 кв. 2008. Две цифры оттуда идут в 210 строку:

строка 180 декларации за 1 кв. + строка 290 декларации за 1 кв.

объясните пожалйста разницу между разделами 1,1 и 1,2 Раздела 1, я заполнила 1,1 раздел в 1кв, а аудитор мне сказал, что нужно 1,2,

1.1 - квартальные доплаты/уменьшения. Цифры туда попадают из 270-281 строк.
1.2 - ежемесячные авансы

[natashasmile]

т.е разделы 1.1 и 1,2 никак не отличаются по типам налогоплательщиков в связи с методами уплаты нлога на прибылЬ, да?

2. все-таки по-поводу стр 280, а не стр 180??

[Январь]

т.е разделы 1.1 и 1,2 никак не отличаются по типам налогоплательщиков в связи с методами уплаты нлога на прибылЬ, да?

1.1 все сдают, 1.2 только плательщики ежемесячных авансов

все-таки по-поводу стр 280, а не стр 180??

Не поняла вопрос

[Дурында]

Помогите и мне пожалуйста, у меня с этими авансами такой ступор, что даже и декларацию не могу заполнить...

1. если в разделе 1.1. налог на прибыль к уменьшению ежемесячные авансы надо платить??? к примеру, авансовых платежей перечислили 26800..прибыль по итогам квартала составила 18850..

[Январь]

Дурында, читаем НК:
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Если сумма налога по строке 180 за 1 полугодие больше, чем сумма налога по строке 180 з 1 квартал, то начисляете ежемесячные авансы. (Если, конечно, вы их вообще должны платить)

[natashasmile]

Спасибо Ян варь за разъяснения
где можно более подробно прочитать про заполнение декларации кроме инструкции, где не очень все понятно

Можно я еще раз уточню, 1.1 заполняют налогоплательщики (уплачивающие квартальн и ежемесячные платежи, кроме тех кто платит прибыль по факту ежемесячно)
Те компании, кто платит ежемесячные аван платежи заполняют эту форму 1,1 по-квартально, т.е указывают сумму к уплате или к уменьшению. правильно или нет? А раздел 1,2 заполняют, где указывают ежемеячные авансовые платежи или ничего не указывают, если убыток

Или раздел 1,2 заполняют только организации рассчитывающие налог на прибыль по факту???????????

помогите

[Аноним]

Возьмите декларацию за 1 кв. 2008. Две цифры оттуда идут в 210 строку:


1.1 - квартальные доплаты/уменьшения. Цифры туда попадают из 270-281 строк.
1.2 - ежемесячные авансы

Январь, а если мы заполняем декларацию за первый квартал, то в этом случае, какие цифры идут в тсроку 210??

Строка 290 за третий квартал 2007 г. ???

[Аноним]

Спасибо Ян варь за разъяснения
где можно более подробно прочитать про заполнение декларации кроме инструкции, где не очень все понятно


Или раздел 1,2 заполняют только организации рассчитывающие налог на прибыль по факту???????????

помогите

Раздел 1.2. заполняют организации, уплачивающие поквартальные авансовые платежи + ежемесячные авансовые платежи

[natashasmile]

так и спрашиваю, те организации которе уплачивают ежемес аван платежи и по итогам отчетного периода налог, заполняют и раздел 1,1 и 1,2 так или нет?

[Дурында]

Да

[natashasmile]

все больше путаюсь,
если мы организация уплачивающая ежемесячные аванс платежи и налог по итогам отчетного периода, то в декларации налоговый отчетный период ставить квартал или ежемесячно????????????

[Дурында]

квартал

[Дурында]

Дурында, читаем НК:
Если сумма налога по строке 180 за 1 полугодие больше, чем сумма налога по строке 180 з 1 квартал, то начисляете ежемесячные авансы. (Если, конечно, вы их вообще должны платить)

Январь, вот не могу понять, если у меня налог на прибыль по итогам отчетного периода к уменьшению, все равно я должна каждый месяц кидать авансы???
а когда все это дело закроется??? по итогам года?

[Январь]

а если мы заполняем декларацию за первый квартал, то в этом случае, какие цифры идут в тсроку 210??

Строка 290 за третий квартал 2007 г. ???

Да

вот не могу понять, если у меня налог на прибыль по итогам отчетного периода к уменьшению, все равно я должна каждый месяц кидать авансы???

Он к уменьшению почему? Если из-за ежемесячных авансов, то новые все равно начилить надо. Разница строк 180 1 полугодия и 1 квартала положительная?

[Дурында]

да, к уменьшению из-за ежемесячных авансовых платежей...а я во втором квартале не платила ежемесячнае так как была переплата по итога первого квартала, в таком случае я не меняю порядок заполнения декларации? и чего мне за это будет?..ведь если есть переплата, пени не начисляются?

Разница строк положительная, значит платим аванс???
а когда это переплата закончится?? по итогам 4-го квартала? или будет до конца жизна переноситься из одного налогового периода в другой?

[Январь]

Разница строк положительная, значит платим аванс???

Значит начисляете. А вот платить или нет, зависит от состояния расчетов с бюджетом.

[Дурында]

Вообщем, начислять начисляю..ясно, а что касается оплаты, если переплатили..то значит можно не платить ежемесячные авансовые платежи..так?

[Январь]

если переплатили..то значит можно не платить ежемесячные авансовые платежи..так?

Да, пока переплата не закончится.

[Аноним]

Новичек, Тоже не могу понять эту прибыль! У меня 1 кв - убыток, полугодие - прибыль. Одно поняла - налоговый период-31(полугодие), плачу ежемесячные платежи квартально.
Заполнять раздел 1.1 и 1.2?
Платить как до 28.07.08 всю сумму, (если так получилось что прибыль вылезла вся в июне) или 28.04.08 28.05.08 28.06.08 надо было платить?
Помогите разобраться!

[Дурында]

Новичек, Тоже не могу понять эту прибыль! У меня 1 кв - убыток, полугодие - прибыль. Одно поняла - налоговый период-31(полугодие), плачу ежемесячные платежи квартально.
Заполнять раздел 1.1 и 1.2?
Платить как до 28.07.08 всю сумму, (если так получилось что прибыль вылезла вся в июне) или 28.04.08 28.05.08 28.06.08 надо было платить?
Помогите разобраться!

Да, надо заполнить раздел 1.1. и 1.2., если в разделе 1.1. вылезает сумма к доплате, то заплатить до 28.07.2008 г., а если к уменьшению вследствие авансовых платежей то ненадо платить..а так как в первом квартале был убыток, то платить в апреле, мае и июне не надо было..так как не из чего, а теперь надо оплатить авансовый поквартальный и авансовые помесячние, т.е. в июле, августе и сентябре

[Январь]

плачу ежемесячные платежи квартально.
Заполнять раздел 1.1 и 1.2?

Если только квартальные платите (выручка за 3-4 кв.2007 и 1-2 кв. 2008 в среднем меньше 3 млн. за квартал получается?), то раздел 1.2 не надо заполнять. И заплатить налог весь целиков 28.07