Не могу понять чего хочет налоговая

[mcgrow]

По результатам деятельности за 1 квартал НДС получился к возмещению.
На запрос налоговой отнес им книги продаж и покупок, счета-фактуры.
Получаю в ответ акт камеральной проверки.
...по строке 210 сумма НДС исчисленная 119501 руб.
...по строке 340 НДС подлежащая вычету 142125 руб.
...по строке 360 НДС к возмещению 22624 руб.
далее цитирую : "Документы, подтверждающие обоснованность налоговых вычетов по НДС в сумме 142125 руб., отраженных в разделе 3 декларации по НДС не представдены. Таким образом, в соответствии со ст. 164, 167, 171, 172 НК РФ предъявление к возмещению НДС в размере: 22624 руб, отраженного по строке 050 раздела 1 декларации по НДС за 1 квартал 2008 г. неправомерны...
Всего по результатам проверки установлено: завышение НДС, предъявленного к возмещению из бюджета, за 1 квартал 2008 г. в сумме 22624 руб.
Предлагается уменьшить предъявленный к возмещению из бюджета ... за 1 квартал 2008 г. в сумме 22624 руб."
далее :
"В привлечении к налоговой ответственности отказать в связи с отсутствием налога, подлежащего уплате в бюджет"

Спрашивается, это какие документы я должен был представить, кроме счетов-фактур для подтверждения правомерности отражения этих сумм к зачету НДС и если налоговая считает, что неправомерно, то почему предлагается уменьшить только на 22624 руб.? и куда отнести эту сумму?

[LegO NSK]

Это Вас просто "обломали" с возмещением. Если бы документы действительно не были бы представлены, был бы не только отказ в возмещении, но и доначисление НДС на сумму 119501 руб. + ст.122 + пени.

[Rokkanon]

1 Накладные нужны
2 ТТН тоже нужны, если нет то объясниловка
3 Платежные поручения
4 Выписки банка

Обычно в запросах они пишут, что хотели бы получить.

[марусяО]

наверное ошиблись в указании цифр.
документы по запросу отдавали под подпись?

[mcgrow]

наверное ошиблись в указании цифр.
документы по запросу отдавали под подпись?

подписи они не ставят, есть штемпель с датой получения.

1 Накладные нужны
2 ТТН тоже нужны, если нет то объясниловка
3 Платежные поручения
4 Выписки банка

Я получил до этого уведомление в списке требований этих документов нет.

Это Вас просто "обломали" с возмещением. Если бы документы действительно не были бы представлены, был бы не только отказ в возмещении, но и доначисление НДС на сумму 119501 руб. + ст.122 + пени.

и что мне сейчас делать? НДС на сумму 22624 руб. вообще исключить?

[марусяО]

попробуйте написать возражения по акту. сумма 22624 откуда? из каких конкретно документов взята? только деларация и все?

[Тоня]

Я получил до этого уведомление в списке требований этих документов нет.

т.е. только
книга покупок
книга продаж
счета-фактуры?

[Аноним]

По своему опыту скажу....какие бы документы вы не принесли...по любому возмещение надо будет убирать! Это в лучшем случае, а в худшем, еще к счетам-фактурам придеруться к догвоорам, к ТН и т.д.

[марусяО]

возмещение - это всегда красная тряпка. но пробуйте сейчас все методы - возражения, если есть декларации с начислениями позже рассматриваемой декларации - тоже покажите инспекторам (один раз помогло)

[LegO NSK]

1 Накладные нужны

Пааавтаряю - просто не хотят возмещать. Если бы дело было в накладных - отказали бы не в возмещении, а в вычетах!

[марусяО]

а еще им нужно предоставить письмо : не хотим на р/с - хотим в счет последующих начислений

[mcgrow]

попробуйте написать возражения по акту. сумма 22624 откуда? из каких конкретно документов взята? только деларация и все?

ну да из декларации.

т.е. только
книга покупок
книга продаж
счета-фактуры?

ну еще оборотно-сальдовые ведомости, копии ГТД и п/п перечисленные в таможенные органы (экспорно-импортных операйий не было), расшифровку дебиторской и крдеиторской задолженности, документы, подтверждающие правомерность применения налоговой льготы (тоже нет). ну и все..

По своему опыту скажу....какие бы документы вы не принесли...по любому возмещение надо будет убирать! Это в лучшем случае, а в худшем, еще к счетам-фактурам придеруться к догвоорам, к ТН и т.д.

я же не требую вернуть мне эту сумму на расчетный счет. я хочу чтобы эту сумма учли в последующих расчетах по НДС. и как это "убрать" возмещение? что это значит?

[LegO NSK]

я же не требую вернуть мне эту сумму на расчетный счет

А Вы её вроде по НК можете попросить только лишь после проверки? Поэтому при проверке они не знают Ваших намерений

[LegO NSK]

и как это "убрать" возмещение?

Обнулить декларацию (убрать частично вычеты).

[mcgrow]

резюме какое? просто написать письмо мол не перечисляйте эти деньги, просто учтите в расчетах.. так?

[mcgrow]

Обнулить декларацию (убрать частично вычеты).

т.е. вы предлагаете вообще убрать эту сумму (22624 руб.)? в смысле "подарить" и не учитывать в последующих расчетах по НДС?
и какие тогда проводки провести? на каком тогда основании часть суммы по счету-фактуры отнести в зачет, а часть нет?

[LegO NSK]

я??? предлагаю??? Боже, упаси.
Жалоба - Ваш лучший друг.

[mcgrow]

я??? предлагаю??? Боже, упаси.
Жалоба - Ваш лучший друг.

не пойму что конкретно вы советуете делать.

[Тоня]

Вы для начала возражения на акт напишите и к фразе

Документы, подтверждающие обоснованность налоговых вычетов по НДС в сумме 142125 руб., отраженных в разделе 3 декларации по НДС не представдены.

приложите копию требования со списком документов и описи, свидетельствующей о их сдаче.

[tata-chue]

Никаких дополнительных проводок. У меня недавно так же было. Все док. отнесла.... прислали письмо что не получили и требовали доначислить и уплатить НДС понесла копии второй раз с их отметкой о получении док. извенились сказали что все в порядке жду что будет дальше возместять или нет . Если у Вас все в порядке идите до конца ни к чему не придерутся

[LegO NSK]

не пойму что конкретно вы советуете делать.

У Вас 2 варианта - согласиться либо обжаловать.

Не пойму, что конкретно Вы сами хотите

[mcgrow]

У Вас 2 варианта - согласиться либо обжаловать.

Не пойму, что конкретно Вы сами хотите

не пойму что значит согласиться. частично зачесть?

т.е. вы предлагаете вообще убрать эту сумму (22624 руб.)? в смысле "подарить" и не учитывать в последующих расчетах по НДС?
и какие тогда проводки провести? на каком тогда основании часть суммы по счету-фактуры отнести в зачет, а часть нет?

[LegO NSK]

mcgrow, согласиться и опустить руки

Я не могу понять, что тут думать и рассуждать?
Вы правы, оппонент - нет.

[mcgrow]

ок. задам вопрос по другому...
я согласился с налоговой. что делать дальше? какие проводки провести? предлагается обнулить, т.е. какую-то часть суммы НДС счет-фактуры (какого?) отнести на возмещение, а другую нет. так? на каком основании? и что делать с этой суммой?

[LegO NSK]

что делать дальше?

Забыть про 22624

[LegO NSK]

предлагается обнулить, т.е. какую-то часть суммы НДС счет-фактуры (какого?) отнести на возмещение, а другую нет.

За счет чистой прибыли

[ZioN1986]

А подскажите, если кто знает какие правильные проводки надо сделать при решении и доначислении НДС (по акту камеральной проверки), когда налоговая предлагает уменьшить предъявленный к возмещению из бюджета в завышенных размерах НДС в сумме 14 786р (это сумма кот. была итоговой в декларации на возмещение) и доначислить НДС в сумме 79 148р (это то что мы реализовали и получили по авансовым платежам).... ПОДСКАЖИТЕ ПРОВОДКИ!!!

[МолБух]

Хочу поднять тему автора. Ситуация еще более плачевная. Фирма занимается научными исследованиями, реализации нет и будет неизвестно когда. Предъявляли НДС полученный к возмещению. в 3 квартале 2009 года налоговая "заставила" обнулить декларацию за этот период, что мы и сделали.
Директор хочет убрать ндс из дебиторской задолженности за этот и предыдущие периоды (в 2008 г.)(сейчас ндс накапливается на дебете сч. 68.2). Помогите пожалуйста! Какие проводки надо составить? куда этот НДС можно убрать из дебиторки?!!!

[dmitrijj-simanov]

По результатам деятельности за 1 квартал НДС получился к возмещению.
у сумму?

Если эти суммы реальные, бейтесь до последнего. Никаких деклараций не обнуляйте, показывайте возмещение. Пишите жалобы.
У меня каждый квартал к возмещению. Каждый квартал ИФНС отказывает, типа деятельность направлена не на получение дохода, а поэтому нельзя этот НДС принимать. Я пишу жалобы в УФНС. Они отменяют решение ИФНС и деньги мне возмещают.
У Вас описи сохранились? пишите возражения.

[dmitrijj-simanov]

Хочу поднять тему автора. Ситуация еще более плачевная. Фирма занимается научными исследованиями, реализации нет и будет неизвестно когда. Предъявляли НДС полученный к возмещению. в 3 квартале 2009 года налоговая "заставила" обнулить декларацию за этот период, что мы и сделали.
Директор хочет убрать ндс из дебиторской задолженности за этот и предыдущие периоды (в 2008 г.)(сейчас ндс накапливается на дебете сч. 68.2). Помогите пожалуйста! Какие проводки надо составить? куда этот НДС можно убрать из дебиторки?!!!

Отвечаю аналогично: у меня реализации нет уже несколько лет. Я пишу жалобы в УФНС. Сейчас правда уже надоело. Поэтому стараюсь делать раз в полгода реализацию. Тогда весь НДС за полгода возвращают.
Но.... не сдавайте нулевые декларации. Если Вы их сдадите, то где у Вас НДС к возмещению??? А в одном квартале его предъявить нельзя. Предыдущего буха налоговая тоже "заставила" сдать "нулевые" (реализации не было), так после выездной мне пришлось сдавать декларации по НДС за два года, чтобы возместили полностью, а не один квартал.