Вопрос по НДС с аванса

[Викта]

Уважаемые бухгалтера, помогите!!!
Так получилось, что организация нам перечислила деньги по ошибке в 3ем квартале, а вернем мы их только в четвертом.
Как быть с НДС с аванса?!

И еще сразу вопрос. Мы продаем оборудование физическому лицу, которое нам перечисляет деньги через банк на счет (кассового аппарата нет), в счете НДС есть, а банк переводит деньги и пишет "НДС НЕТ". Что это значит???

[ЛО]

Как быть с НДС с аванса?!

Начислять и платить, после возврата в 4 кв. к вычету

[Tortilla]

Викта,

Мы продаем оборудование физическому лицу, которое нам перечисляет деньги через банк на счет (кассового аппарата нет), в счете НДС есть, а банк переводит деньги и пишет "НДС НЕТ". Что это значит???

- для вас - ничего, вы же реализацию с НДС отразили ?

[XochuWseZnat]

В счете НДС есть, но ваш покупатель мог в платежке указать Без НДС.Банк проводит платежи такими, какими получает от покупателя и не меняет назначение платежа

[alka66]

Как быть с НДС с аванса?!

Вы пишете, что организация перечислила деньги по ошибке. О каком авансе тогда идет речь? Ст.146 НК п.1. гласит, что объектом налогообложения признается "реализация товаров (работ, услуг)..." Ст.167 НК п.1 описывает момент определения налоговой базы (день отгрузки либо день оплаты). Но если платеж ошибочен, то нет ни реализации, ни аванса в счет предстоящих поставок (работ, услуг). Таким образом, никакой НДС начислять с аванса не надо, и в зачет при возврате ставить тоже не надо.

[Аноним]

Я тожо же считаю, что их нужно поставить на 76 счет, а потом вернуть.

[mi]

У меня такой вопрос. Заказчик перечислил нам аванс в декабре 2007 г. Ндс с аванса был уплачен своевременно и отражен в декларации. Реализации до сих пор не было. Но программа ставит ндс с аванса с минусом за 3 кв 2008г. По-моему это ошибка программы. Или я чего -то не понимаю?

[Викта]

спасибо. Если не начислять НДС с аванса, то нужно, видимо письмо приложить к платежке, что это ошибочно.. для убедительности!

[Настя-13]

Начислять и платить, после возврата в 4 кв. к вычету

Придерживаюсь этого мнения.

[Кудесник]

Заключите с клиентом договор поручения на закупку вами для него какой либо продукции ,данная сумма не будет авансом

[Аноним]

У меня такой вопрос. Заказчик перечислил нам аванс в декабре 2007 г. Ндс с аванса был уплачен своевременно и отражен в декларации. Реализации до сих пор не было. Но программа ставит ндс с аванса с минусом за 3 кв 2008г. По-моему это ошибка программы. Или я чего -то не понимаю?

Какая программа, куда ставит?

1С делает проводки:
Получен аванс - Д 51 К 62.
Выписана с/ф на аванс - Д76АВ К 68 - запись книги продаж
Оплачен НДС - Д 68 К 51
При отгрузке, оказании услуг - Д 62 К 90
Выписана с/ф Д 90 К 68 - запись книги продаж
Васстановлен НДС с аванса Д 68 К 76АВ - запись книги покупок
Вот и все!

[К_Алина]

Так получилось, что организация нам перечислила деньги по ошибке в 3ем квартале, а вернем мы их только в четвертом.
Как быть с НДС с аванса?!

Если средства получены от контрагента, договорные отношения с которым отсутствуют, товары которому вы не продаете (т.е. имеется определенность в части квалификации этих сумм как ошибочно зачисленных), то НДС не начислдяете

[Кудесник]

Если средства получены от контрагента, договорные отношения с которым отсутствуют, товары которому вы не продаете (т.е. имеется определенность в части квалификации этих сумм как ошибочно зачисленных), то НДС не начислдяете

Кто имеет практику разборок с налоговой по данному вопросу