 |
Мы получили имущество в качестве отступного по заемному договору. НДС по ос. ср-ву я принять к вычету не могу. Вопрос состоит в следующем: включать ли мне сумму НДС в первоначальную ст-ть ос. ср. ( в бу)? Меня смущает фраза "невозмещаемые налоги" в пбу 6, или это относиться только к тем орг., которые вообще ндс не должны платить?
Почему?НДС по ос. ср-ву я принять к вычету не могу.
"...передача в качестве отступного здания взамен возврата займа не приводит к возникновению у общества права на применение налогового вычета на основании выставленного счета фактуры.." вычитала из Постановления ФАС МО от 27,03,06 № КА-А40/1987-06.
жизнь меняется, оплата НДС не нужна сейчас, кроме особых случаев, может вы хотите приравять это к взаимозачету? или как?27,03,06
Я не хочу приравнивать к взаимозачету, я просто хочу правильно сформировать первоначальную ст-ть, чтобы правильно рассчитать налог на имущество. И при чем здесь оплата?
условия об оплате НДС входящем, была условием принятия к зачету. а дата докаИ при чем здесь оплата?вычитала из Постановления ФАС МО от 27,03,06 № КА-А40/1987-06.если это ОС используется в деят-ти облаг НДС, то входящий ндс не входит в первонач ст-тьпросто хочу правильно сформировать первоначальную ст-ть
Вообще в постановлении речь идет не о том что, ндс можно принять только после оплаты, а о том, что если давали в займы (ндс не облагается) и получили взамен имущество (ндс входящий), то именно его нельзя принимать к вычету.
но и в стоимости учесть тоже нельзя (если дальнейшее использование для ндс-ной деят-ти)то именно его нельзя принимать к вычету.
Так вот я и хочу узнать, попадает ли в этом случае ндс, который нельзя принять к вычету, под понятие "невозмещаемые налоги".Сообщение от марусяО
Если не попадет, тогда я ставлю первонач. ст-ть без ндс и считаю спокойно налог на имущество.
А дея-ть облагается НДС на ОСНО.
пбу 6
8. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
т.е. про ндс четко написано
Спасибо МарусяО за ответы, убедили.
Просто хочу подстраховаться, чтобы в дальнейшем не пришлось доплачивать
пож.
При получении товаров от должника кредитор вправе принять к вычету НДС по полученным товарам, если выполняются следующие требования п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 и п. 4 ст. 168 НК РФ:
- товары, полученные при погашении кредита, приняты к учету на основании первичных документов с выделенной суммой НДС;
- имеется счет-фактура от должника;
- полученные товары используются в операциях, облагаемых НДС;
- сумма НДС перечислена платежным поручением должнику.
А почему я должна перечислять НДС должнику? Они и так при продаже начисляют НДС к уплате и я еще им его и оплачу?
вправе принять к вычету НДС по полученным товарамсумма НДС перечислена платежным поручением должнику
У меня же не взаимозачет, а договор об отступном.
в итоге получается зачет взаимных требований, в замен товара, услуги вам дали ОС. как-то такдоговор об отступном.
Он содержит НДС?договор об отступном.
Статья: Уплата НДС денежными средствами: проблемы теории и практики ("Ваш налоговый адвокат", 2007, N 4)
По мнению автора, положения п. 4 ст. 168 не распространяются на случаи замены обязательства отступным или новацией. Поскольку предусмотренное в НК РФ положение о "товарообменной операции" применяется только при договоре мены.
По мнению автора
Стоимость имущества, переданная в счет погашения займа, сумму НДС не содержит, т.к. сама операция по предоставлению займа денежными средствами НДС не облагается. НДС выставляется "сверху", а к вычету можно принимать только фактически уплаченные суммы НДС, поэтому этот НДС необходимо уплатить отдельным платежным поручением.
все теперь стало ясно. Вывод у меня один менять сумму в договоре, и начислить ндс сверху.
Youlia и марусяО большое вас спасибо
Пожалуйста
Извините, но опять у меня вопрос, часть имущества по договору займа мы получили в 2008, но есть долг который по новации перейдет в 2009 г.
По проводкам у меня получается так
08/76 имущество равное стоимости переданного займа
19/76 НДС входящий (сверху)
и что у меня получается что я теперь должна кредитору сумму НДС
реализация договора уступки 76/91 1000,00 списание его с/с 91/58 1000,00
получен 08/76 1000,00
19/76 180,00
но получается что НДС сверху я должна ему оплатить, даже если НДС в 2009 г. гонять не надо? Я все правильно понимаю? Или есть какие особености какие я не взяла в расчет?
Последний раз редактировалось margo1124; 18.12.2008 в 13:22.
В 2009 году не надо будет гонять НДС по взаимозачетам, к Вашей ситуации это не относится.но получается что НДС сверху я должна ему оплатить, даже если НДС в 2009 г. гонять не надо?
но долг ведь все равно останется. И получается что я оплатила из своих средств уступщику, и должна еще и должнику заплатить из своих средств сумму НДС? Я ничего не путаю?
margo1124, НДС Вы платите поставщику имущества и только в части стоимости этого имущества для того, чтобы потом принять этот НДС к вычету. Если у Вас остается задолженность (т.е. имущество передается на на полную сумму займа, и задолженность закрывается частично), а потом Вы право требования по займу продаете, то где там НДС?
Нет право требование по займу мы не продаем, но все равно остается долг на сумму именно НДС. Принять к вычету я не могу, так как в 2009 ООО на УСНО.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием