Добрый День, Уважаемые бухгалтера! Помогите пожалуйста рассчитать ежемесячные авансовые платежи!!!! Из налоговой пришло письмо об устранении ошибок за 2007 год. Ошибки в 1 квартале. С 2007 года должны были передти на ежемесячные платежи но не перешли. Раздел 1,2 не заполнен. Как его заполнять?
стр 290 1 кв = стр. 180 1 кв. (ежем. авансы на 2 квартал)
стр. 290 6 мес = стр. 180 6 мес - стр. 180 1 кв. (ежем. авансы на 3 квартал)
стр. 290 9 мес = стр. 180 9 мес - стр. 180 6 мес. (ежем. авансы на 4 квартал и они же - на 1 квартал будущего года)
Спасибо за ответ!!! Но мне все таки не понятно, какие ежемесячные авансы ставить в раздел 1,2 в первом квартале???
Извините...что это я совсем....в декларации за 1 квартал в разделе 1,2 мы ставим авансы к уплате на 2 квартал??? А сроки оплаты авансов в декларации на 1 квартал какие???
Дав декларации за 1 квартал в разделе 1,2 мы ставим авансы к уплате на 2 квартал???
Декларацию за 1 квартал Вы подаете по сроку 28.04.А сроки оплаты авансов в декларации на 1 квартал какие???
В этой декларации Вы заполняете
раздел 1,1 - квартальный ав. платеж за первый квартал (т.е. за истекший период) - к уплате по сроку 28.04
раздел 1,2 - ежем. ав. платежи ЗА ВТОРОЙ КВАРТАЛ текущего года (т.е. за будущий период), к уплате по срокам:
28.04 - за апрель
28.05 - за май
28.06 - за июнь.
Потом эти платежи учитываются при расчете КВАРТАЛЬНОГО платежа за ВТОРОЙ квартал. Т.е. если раньше в декларации за 6 мес. у вас стр.210 была равна стр.180 1 кв, то теперь 210 6 = 180 1 + 290 1= 180 1 кв*2 и соответственно к уплате вместо 270 6= 180 6 - 180 1 будет 270=180(6) - 180(1)*2
Ежемесячные ав. платежи в 1 квартале (январь, февраль, март) - ни в каких декларациях не указываются. Они тупо равны ежем. ав. платежам 4 квартала предыдущего года (октябрь, ноябрь, декабрь). Если у вас в 4 квартале эти платежи нулевые - то и в первом квартале они нулевые.
1 кв.
180 - 3636
210= -
270=3636
290=3636
6 мес.
180=5430
210=7272
280=1842
290=1794
Добрый день! Помогите бухгалтеру остоять требование из налоговой! Из налоговой пришло требование об уплате задолженности. Выясняется,что я не верно указала графы Декларации по налогу на прибыль 290-310! В ст.286 Н.К РФ, СКАЗАНО,сумма ежемесячного авансового платежа подлежащего уплате во 2-м квартале=1/3 суммы авансового платежа исчисленного за 1-й квартал.
Итак в 1-ом квартале у организации ООО, 010 СТР(декларации о прибыли). больше 3-х млн. руб, следовательно в графе 180(декларации о прибыли), указываю прибыль умнож на 24 процента,допустим это 147р.,то в графе 290, 147:3=49р.,т.к. в графе 290 (мы указываем сумму ежемесячных авансовых платежей ,следующем за текущим периодом).
В 1ом квартале я уплатила 147р. и зыбыла платить ежемесячные авансы по прибыли.
Какие мне указать суммы авансовых платежей во 2-ом квартале,если я не платила авансовые а заплатила только за квартал.
За 2-ой квартал начислен налог 219р.стр.180,тогда стр.210- будет 147р., а разница 72р.БУДЕТ распределена по бюджетам фед и суб РФ , СТР270.271.
Что указать
стр.290
стр.300
стр.310?
а в строке 290 указываются ВСЯ СУММА авансовых платежей на 2 квартал, т.е. сумма ТРЕХ ежемесячных платежейН.К РФ, СКАЗАНО,сумма ежемесячного авансового платежа подлежащего уплате во 2-м квартале=1/3 суммы авансового платежа исчисленного за 1-й квартал.
ежемесячный в апреле = 1/3
в мае = 1/3
в июне =1/3
Нет. В графе 290 будет 147то в графе 290, 147:3=49р
А 147/3 с разбивкой по бюджетам - будет в подразделе 1.2
о это прям про меня, тока я еще написать не успела вопрос
Куплю время, дорого! Интересно его только мне не хватает?
1 кв.
180 - 3636
210= -
270=3636
290=3636
6 мес.
180=5430
210=7272
280=1842
290=1794
Проверьте пожалуйста, если не сложно...
3 кв.
180-22218
210 -7224
270-14994
290-16788
Простите и я запуталась! налоговая декларация по прибыли 1 квартал, доходы больше 3-х миллионов,значит со второго квартала платим ежемесячные налоги. А если забыли,то тогда как будет выглядеть налоговая декларация за 2 квартал?
Цифры:
1 кв.
180-14000
290-14000,здесь я не соглашусь,т.к. ясно написано сумма ежемесячного а не 3-х месячного авансового платежа подлежащего уплате во втором квартале тек. налогового периода,принимается равной 1\3 суммы авансового платежа ,исчисленного за перволй отчетный период текущего года.
Т.Е. если у меня за 1 квартал налог 24 проц.=14000р., то в графе 290 это будет 14000:3! т.к. 3 мес, я буду платить по 4666,66
так. написано в ст.286 нк.рф и 57ФЗ!
тО ВО 2-ОМ КВАРТАЛЕ налог на прибыль стал 20000р.,
2 кв.
180-20000р.
190-5000
200-15000р.
Т.К. я не платила авансовые,то написала,что
210-14000р.
а к доплата 270,+271 6000р.
но я должна указать еще снова авансовые платежи1\3 разницы 20000-14000)=6000:3=2000р в месяц.
290-2000р.
ТАК ИЛИ НЕ ТАК, ЕСЛИ НЕ ВЕРНО ТО ГДЕ ОШИБКА?
Аноним, правильно у вас расписаноПроверьте пожалуйста, если не сложно...
Так в 290 сумма ежемесячных авансовых платежей. Т.е. все 14000 и надо в 290 писать. Разбивка по месяца в разделе 1.2290-14000,здесь я не соглашусь,т.к. ясно написано сумма ежемесячного а не 3-х месячного авансового платежа подлежащего уплате во втором квартале тек. налогового периода,принимается равной 1\3 суммы авансового платежа ,исчисленного за перволй отчетный период текущего года.
Не платили или не начислили? В 210 указываются начисленныеТ.К. я не платила авансовые,то написала,что
210-14000р.
Юдиана, кроме Налогового кодекса - прочтите еще порядок заполнения декларации по налогу на прибыль.290-14000,здесь я не соглашусь,т.к. ясно написано сумма ежемесячного а не 3-х месячного авансового платежа подлежащего уплате во втором квартале тек. налогового периода,принимается равной 1\3 суммы авансового платежа ,исчисленного за перволй отчетный период текущего года.
Т.Е. если у меня за 1 квартал налог 24 проц.=14000р., то в графе 290 это будет 14000:3! т.к. 3 мес, я буду платить по 4666,66
так. написано в ст.286 нк.рф и 57ФЗ!
Там ясно написано:
5.11. По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.
Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода.
В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.
По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
(абзац введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)"-Н.К. РФ-статья 286 п.2
А как быть с этим? Смущает второй абзац?
И КАК быть со вторым кварталом?
ВО 2-ОМ КВАРТАЛЕ налог на прибыль стал 20000р.,(20000-14000=6000)
2 кв.
180-20000р.
190-5000р.
200-15000р
Перечисленно было в1-м кв. 14000р., во-2-м с разбивкой на бюджеты,всего 6000р.
как верно дальше надо было заполнить декларацию,если ежемесячно ничего не платили,а только по-квартально?
210-14000
220-4000
230-10000
270-1500
271-4500?
а ежемесячные?
Аноним, давайте попробуем еще раз....А как быть с этим? Смущает второй абзац?
сумма ежемесячного ав. платежа = 1/3 и так далее.
В каждом квартале у нас ТРИ месяца. Соотвественно - ТРИ ежемесячных авансовых платежа. В строке 290 указывается СУММА ТРЕХ ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.
Нет. Во втором квартале вы должны ежемесячно платить по 14000/3. Три раза - в апреле, мае и июне. В строке 290 указывается сумма трех ежемесячных платежей на 2 квартал, т.е. 14000/3+14000/3+14000/3 = 14000Т.Е. если у меня за 1 квартал налог 24 проц.=14000р., то в графе 290 это будет 14000:3!
Еще раз - если вы ежемесячно должны платить по рублю, то за три месяца должны заплатить три рубля. Именно эти три рубля и указываются в строке 290, а платить должны по 1/3 от этой суммы, т.е. по одному рублю ежемесячно, как и предписано в НК
сумма налога исчисляется в рублях, если на три не делится - остаток прибавляется к последнему платежут.к. 3 мес, я буду платить по 4666,66
Декларация заполняется по начислению. Сколько вы там в бюджет перечислили - роли не играет. Если ни копейки ни уплатили, или наоборот - пару миллионов кинули, это НИКАК не влияет на заполнение декларации.Перечисленно было в1-м кв. 14000р., во-2-м с разбивкой на бюджеты,всего 6000р.
Посмотрите сообщение № 2 в этой теме.И КАК быть со вторым кварталом?
Там есть формулы для стр. 290
[QUOTE=Шмымзик;
Посмотрите сообщение № 2 в этой теме.
Там есть формулы для стр. 290[/QUOTE]
Там не все формулы,а мне точно необходимо!
2 кв.
180-20000р.
190-5000р.
200-15000р
210-14000
220-4000
230-10000
270-1500
271-4500?
а ежемесячные?- отдельно в пункте 2.1?
Могу повторить.а ежемесячные?- отдельно в пункте 2.1?
стр. 290 6 мес = стр. 180 6 мес - стр. 180 1 кв. (ежем. авансы на 3 квартал)
самостоятельно разделить по бюджетам не можете? Или на три никак не поделить? Ну еще сообщение № 14 перечитайте. Хотя лучше я сразу еще раз здесь процитирую инструкцию:а мне точно необходимо!
Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.
По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290.
Большое спасибо! Делить -то я могу,но спросила Вас совсем другое!
Прочесть еще раз можете,что я спросила?
190-5000р.
200-15000р
210-14000
220-4000
230-10000
270-1500
271-4500? Есть тут графы 180, стр. 290?
Могу.Прочесть еще раз можете,что я спросила?
В посте № 17 была ст. 180:Есть тут графы 180, стр. 290?
и был вопрос:2 кв.
180-20000р.
Так вот ежемесячные - в строку 290, и в строки 300 и 310, а еще в подраздел 1.2. Мне непонятно, что Вы лично подразумеваете под "пунктом 2.1".а ежемесячные?- отдельно в пункте 2.1?
Еще цитата из инструкции по заполнению декларации:
5.10. По строке 270 сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет определяется в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 250, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250.
По строке 271 сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации определяется в виде разницы строки 200 и суммы строк 230 и 260, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строки 270 и 271 должны соответствовать строкам 040, 070 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.
Инструкцию я понимаю,уже наизусть знаю, если подставить цифры.,то все верно.Сообщение от Шмымзик
а гр. 290 будет 6000( 3 мес.),да? Здесь все ясно,но с первом квартале, получается чушь!
180-14000
190-4000
200-10000
по инструкции
180 стр-210 равно
190-220
200-230
а 290 равно -0?
По инструкции:
210 1 кв = 290 9 мес. предыдущего года
210 6 мес = 180 1 кв. + 290 1 кв
210 9 мес = 180 6 мес + 290 6 мес.
Опять же по инструкции
стр. 270 = стр. 190 - стр. 220 текущей декларации
если эта разница отрицательна, результат подставляется в строку 280 (аналогично - для строк 271 и 281)
Повторяю в энный раз:а 290 равно -0?
стр 290 1 кв = стр. 180 1 кв. (ежем. авансы на 2 квартал)
стр. 290 6 мес = стр. 180 6 мес - стр. 180 1 кв. (ежем. авансы на 3 квартал)
стр. 290 9 мес = стр. 180 9 мес - стр. 180 6 мес. (ежем. авансы на 4 квартал и они же - на 1 квартал будущего года)
Шмымзик! Огромное спасибо,еще раз все прочла, поняла как.
Хотя исходя из материалов "клерка", могу авансовые ежемесячные платежи и не платить,т.к. они промежуточные, а налоговый период, по Н.К.РФ является 3 мес,6 мес,9 мес и год. Месяц это не налоовый период, по материалам "клерка" арбитражнуй суд встал на позицию налогоплательщика,который не платил авансовый платеж на прибыль ежемесячный. Это вопрос спорный!
НО платить всеже придется!
И тогда получиться,что во-2-м кв. уплатили не 6000,как по разнице
20000-14000=6000р., а 14000*2=28000р.Значит переплата?
А подскажите, пожалуйста, декларация по прибыли за периоды - янв-окт, янв- ноябрь, нужно какие листы заполнять ,а то у меня не заполняется в 1С приложения к Листу 02, нпрограммист говорит, что так положеноЭто так?
Здравствуйте! У меня следующий вопрос: Фирма создана 30.11.07, в марте 2008 выручка превысила 1 000 000 руб., но за 1 квартал выручка всего 1 900 000 руб. Нужно ли было нам как вновь открывшимся перейти со 2 квартала 2008г. на исчисление и уплату ежемесячных авансовых платежей? И что будет, если мы этого не сделали, сдавать ли уточненную декларацию по налогу на прибыль?
Заранее всем большое спасибо.
А что если сдать уточненные декларации по прибыли начиная с 2 квартала, но ведь ежемесячные же не платили? (начали платить только с 4 квартала 2008)г. Надо ли доплачивать ежемес.авансовые платежи?
Dinik, превышение было только в марте или дальше постоянно? Если только в марте, я бы вообще ничего не стала делатьСдать бы годовую декларацию с правильно рассчитанным налогом, его и заплатить.
Попадаете вы только на пени и если сдавать уточненки, и если не сдавать.
Январь, превышение началось с марта месяца и дальше, авансовые платежи начали платить только в 4 -м квартале.Правда в декларации за 9 мес. в стр.290 я неправильно указала сумму ежемес.платежей (разделила на 3), и не заполнила подраздел 1.2., но платили мы ежемесячно 1/3 от суммы стр.180-стр.210 декларации за 9 мес. Декларацию за 9 мес.точно буду сдавать уточненную, а вот по остальным периодам (1кв.,1полуг.) не знаю что и делать?
Разрешите вклиниться.
Вопрос по уплате месячных авансов в январе, они же ведь платяться исходя из декларации за 9 м-в 2008, но ставки изменились, отсюда вопрос это как-то влияет на размер авансов, подлежащих уплате до 28.01?
...Извините, нашел тему с похожим вопросом.
Последний раз редактировалось buKIN; 11.01.2009 в 10:16. Причина: нашел
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
