начисление процента по займу

[АленаспБ]

Год назад ген. директор взял у ООО заем. В договоре прописали процент в размере ставки рефинансирования. За 2008 год ставка изменялась несколько раз, последнее значение – 13%. Какой в итоге процент необходимо начислить?

[Циник]

по чуть чуть того и другого

[NataliaGor]

проценты начисляются ежемесячно
в ноябре, например, будет: Сумма / 366 * 11 дней * 11 % + Сумма / 366 * 19 дней * 12%

[FM]

Год назад ген. директор взял у ООО заем. В договоре прописали процент в размере ставки рефинансирования. За 2008 год ставка изменялась несколько раз, последнее значение – 13%. Какой в итоге процент необходимо начислить?

Там написано что % начисляются исходя из текущей ставки реф-я ЦБ?

[mvf]

Начните с даты определения дохода при займе.

[АленаспБ]

Что значит дата определения дохода при займе?

[Наталия*]

При изменении %-ой ставки рефинансирования, для исчисления процентов по таким займам, она (новая ставка) применяется со следующего месяца.
Не помню откуда это, но меня аудитор проверяла.

[Наталия*]

Год назад ген. директор взял у ООО заем

)))

[mvf]

Что значит дата определения дохода при займе?

НК-223-1-3

[АленаспБ]

По договору заем брался на 1 год, значит и дата определения дохода - через год от даты договора, я правельно поняла?
И еще вопрос при УСН 15% сумма процентов по займу относится к облогаемому доходу?

[Марина-7]

И еще вопрос при УСН 15% сумма процентов по займу относится к облогаемому доходу?

да

[ручеек]

[QUOTE=АленаспБ;51953766]По договору заем брался на 1 год, значит и дата определения дохода - через год от даты договора, я правельно поняла?/QUOTE]

думаю,нет.Дата дохода - это дата выплаты процентов: у меня в договорах прописано когда выплачиваются проценты (ежемес-но или в момент возврата денег или части займа); кстати, это для БУ,а вот в НУ начислять доход по % надо ежемесячно (независимо от выплаты)

[Циник]

в НУ начислять доход по % надо ежемесячно (независимо от выплаты)

это в упрощенке то?

[Roza0683]

Добрый день!
Мы ООО (УСН-доходы),в течение года производились расходы(доходов не было)за счет средств учредителя.Решила все это как-то отразить в бухучете.Начиталась на форумах,что можно без ущерба для себя и учредителя (физ.лица)(т.е. без всяких НДФЛов и проч. налоговых выплат)задним числом оформить как беспроцентный займ на 5 лет.На форумах обсуждалось,что для ООО УСН-доходы(а у нас с вознаграждения) займ доходом не признается и с него налог не уплачивается. Если так,а возвращенный займ учредителю будет ли являться его доходом и придется ли ему выплачивать с них налоги,ведь это же его же деньги?
Тем более вычитала вот такой пример:
"Российский гражданин является учредителем ЗАО. В 2008 г. он получил дивиденды в сумме 20 000 руб. В 2007 г. он предоставил ЗАО заем. За пользование займом в 2008 г. ЗАО выплатило ему 15 000 руб.
Доход гражданина в сумме 35 000 руб. (20 000 + 15 000) является доходом, полученным в России, и облагается налогом."
Если все так,то как лучше мне провести эти суммы расходов,за счет каких средств,чтобы они не были признаны доходом ни ООО,ни при возврате учредителю без всяких на то налогов?

Буду признательна за вашу помощь!

[Roza0683]

Добрый день!
Мы ООО (УСН-доходы),в течение года производились расходы(доходов не было)за счет средств учредителя.Решила все это как-то отразить в бухучете.Начиталась на форумах,что можно без ущерба для себя и учредителя (физ.лица)(т.е. без всяких НДФЛов и проч. налоговых выплат)задним числом оформить как беспроцентный займ на 5 лет.На форумах обсуждалось,что для ООО УСН-доходы(а у нас с вознаграждения) займ доходом не признается и с него налог не уплачивается. Если так,а возвращенный займ учредителю будет ли являться его доходом и придется ли ему выплачивать с них налоги,ведь это же его же деньги?
Тем более вычитала вот такой пример:
"Российский гражданин является учредителем ЗАО. В 2008 г. он получил дивиденды в сумме 20 000 руб. В 2007 г. он предоставил ЗАО заем. За пользование займом в 2008 г. ЗАО выплатило ему 15 000 руб.
Доход гражданина в сумме 35 000 руб. (20 000 + 15 000) является доходом, полученным в России, и облагается налогом."
Если все так,то как лучше мне провести эти суммы расходов,за счет каких средств,чтобы они не были признаны доходом ни ООО,ни при возврате учредителю без всяких на то налогов?

Буду признательна за вашу помощь!

Как будет выглядеть эта же ситуация,если взять займ у учредителя не физ.лица,а у ИП?

[Katebuh]

Добрый день!
Мы ООО (УСН-доходы),в течение года производились расходы(доходов не было)за счет средств учредителя.Решила все это как-то отразить в бухучете.Начиталась на форумах,что можно без ущерба для себя и учредителя (физ.лица)(т.е. без всяких НДФЛов и проч. налоговых выплат)задним числом оформить как беспроцентный займ на 5 лет.На форумах обсуждалось,что для ООО УСН-доходы(а у нас с вознаграждения) займ доходом не признается и с него налог не уплачивается. Если так,а возвращенный займ учредителю будет ли являться его доходом и придется ли ему выплачивать с них налоги,ведь это же его же деньги?
Тем более вычитала вот такой пример:
"Российский гражданин является учредителем ЗАО. В 2008 г. он получил дивиденды в сумме 20 000 руб. В 2007 г. он предоставил ЗАО заем. За пользование займом в 2008 г. ЗАО выплатило ему 15 000 руб.
Доход гражданина в сумме 35 000 руб. (20 000 + 15 000) является доходом, полученным в России, и облагается налогом."
Если все так,то как лучше мне провести эти суммы расходов,за счет каких средств,чтобы они не были признаны доходом ни ООО,ни при возврате учредителю без всяких на то налогов?

Буду признательна за вашу помощь!

в последнем приведенном примере сказано же, что ЗАО выплатило 15000 за пользование займом - т.е. это проценты. сумма возвращенного займа не будет являтся его доходом.

[ручеек]

это в упрощенке то?

а что, упрощенщик не ведет НУ? (честно, на УСН не работаю, но если б работала,подумала б над этим)

[Аноним]

Т.е. не для ООО,не для ФЛ,беспроц.займ не является доходом(взяли-вернули),т.е. можно спокойно применять?А не подскажите,если все расходы производились налом,по БУ я покажу,что пришли от учреда-поступили в кассу-выдача в подотчет-оплата налом,т.е. минуя банк,и так весь год.Придирок никаких не будет?

[ручеек]

думаю,будут придирки:по-моему,надо сдавать в банк.

[Циник]

а что, упрощенщик не ведет НУ?

ведет кассовым методом в соответствии с главой 26.2

[ручеек]

мда,стыдно не знать (простых вещей)

[kuskov1981]

Займ валютный был получен в феврале 2007 года. Условия: выплата процентов в конце года ежегодно в период пользования займом (дата возврата тела займа не определена). В БУ и НУ проценты начислялись и ПРИЗНАВАЛИСЬ на каждую отчетную дату (1кв.07, 2кв.07 и т.д.) Скажите пожалуйста, правильно ли это? Каша в голове читаю пбу 15/01, п.8 ст.272 и ничего понять не могу!

[kuskov1981]

....на сегодня займ не возвращен и проценты начисляются и признаются в порядке описанном выше.

[Циник]

в момент оплаты в ну

[kuskov1981]

а в БУ правильно?
Получается п.8 ст.272 гласит так, если займ дольше одного отчетного периода то расходы признаются в момент оплаты (ближайшую отчетную дату), а если мы погасили займ и проценты одновременно то расходы признаются на дату перечисления?

[Marifa]

Обсуждаемый вопрос сейчас очень актуален для меня.
Получили займ в июне 2008. В договоре сказано : Выплата % начинается спустя год после подписания договора.
Но ведь начисление я к выплате не привязываю? Начисляю себе проценты на каждую отчетную дату (т.е. на 31.12, 31.03 и т.д) на сумму непогашенной задолженности .... ссылаюсь при этом на 272 НК. Или я запуталась?
ПБУ 15/01 на которые ссылаются выше уже утратило силу. Сейчас по данному вопросу 15/2008.
Помогите понять пожалуйста.

[FM]

Выплата % начинается спустя год после подписания договора.
Но ведь начисление я к выплате не привязываю?

Начисляю себе проценты на каждую отчетную дату (т.е. на 31.12, 31.03 и т.д) на сумму непогашенной задолженности ..