Подскажите, пожалуйста! Сложилась такая ситуация: налоговый агент – ИП, находящийся на вмененке, арендовал в течение года муниципальное имущество, не удерживал, не перечислял и не сдавал декларации по НДС, но арендная плата перечислялась в департамент на сумму аренды вместе с НДС. В январе были отправлены декларации за предшествующие месяцы и уплачен НДС, подскажите от какого числа выставлять счет -фактуры, на момент фактической оплату аренды в Департамент или на момент перечисления налога? И правомерно ли при исчислении суммы НДС в качестве налоговой базы брать сумму аренды, указанную в договоре, а не сумму перечисленных арендных платежей? Заранее спасибо!
Сообщение от Аноним
