Корпоративная карта.Подотчетные суммы.

[Аноним]

Да нет тут подотчета. ваще никакого. если фирма платит за гостиницу по безналу, то командированный сотрудник не отчитывается. В вашем случае была оплата аванса контрагенту - кому вы платили. потом аванс вам вернут (или вернули), поскольку услугой ваша фирма в лице сотрудника не воспользовалась. Дебет 60 Кредит 51. А когда возврат денег будет и аннулирование билетов - обратная проводка.

Но вот если вам деньги не возвращают, так как вы сами виноваты, что не приехали. то да, расход списываете за счет зарплаты или сотрудник наликом вносит. То есть получается

Дебет 60 Кредит 51 - оплата аванса за билеты (сотрудник их не покупал, поэтому подотчета нет)
Дебет 50 кредит 73 - сотрудник внес деньги, тое сть компенсировал расходы, поскольку по его вине не было командировки.
Дебет 73 Кредит 60

[Аноним25]

если фирма платит за гостиницу по безналу

Не фирма, а сотрудник с помощью корпоративной карты. И выписка из банка придет по списанию денежных средств с карты конкретного сотрудника.
Подотчет есть.

[Циник]

На каком счете?

на расчетном, на том счете, к которому карта привязана

Услуги (билеты) Д26 К60
А/о Д60 К71
Приобретен билет Д71 К51
Что не так?

фсё не так

Да нет тут подотчета. ваще никакого

совершенно верно

76 51(55) оплатили картой
50 76 получили билеты
71 50 выдали билеты
26 71 авансовый отчет

если билет электронный и в кассу не поступала бумажка:
76 51 оплатили
71 76 полетели
26 71 прилетели

если не поехали и вернули деньги
76 51 100 оплатили
51 76 90 вернули деньги
26(91) 76 10 комиссия за возврат

если денег до фига и возвращать деньги не хотим потому что лень:
76 51 оплатили
91 76 забыли/простили

[Тоня]

Не фирма, а сотрудник

Да не сотрудник, а фирма. Автор же указал, что карта оформлена на юрлицо (в лице гендира).

Как раз в проводках Сафы: 60 71, т.е. подотчет.

Каюсь, проморгала, показалось, что проводка 60 51. Ее подразумевала как правильный вариант.

[БК]

такой вариант ближе к реалиям:

если билет электронный и в кассу не поступала бумажка:
76 51 оплатили
71 76 полетели
26 71 прилетели

Мое: 71 51 оплатили (минуя 76,60)
А/о Д60 К71
Услуги (билеты) Д26 К60

[БК]

если денег до фига и возвращать деньги не хотим потому что лень:
76 51 оплатили
91 76 забыли/простили

денег не до фига, просто когда дир решил не ехать, нельзя уже было отказаться от брони, и деньги уже списаны с карты

в итоге как я и думала все через 91. тока вот просто фирма сама за все отвечает или сотрудник, для которого купили билет, а он не поехал (жаль нет картинок животных)

[Циник]

и скоко раз повторять, что не может быть Дт71 до тех пор пока сотрудник реально чего нибудь не получил?
и сколько раз повторять что нет у тебя услуги до тех пор пока нет авансового отчета о выполненной поездке?

[БК]

такой вариант ближе к реалиям:

если билет электронный и в кассу не поступала бумажка:
76 51 оплатили
71 76 полетели
26 71 прилетели

Это допустим. я плачу РЖД за билет 100 рублей СПб-Москва
150 - Москва-СПб
Возвращается сотрудник, приносит билеты, другие расходы. типа гостиница 60 рэ, метро 40, затем авансовый на 100+150+60+40=350
и делаю акт об оказании услуг, куда и забиваю все расходы, не разбивая их по контрагентам (исполнитель-командировка), все на 60,76 - 350+суточные
тоже не правильно?

[Аноним25]

и скоко раз повторять, что не может быть Дт71 до тех пор пока сотрудник реально чего нибудь не получил?
и сколько раз повторять что нет у тебя услуги до тех пор пока нет авансового отчета о выполненной поездке?

Спорить можно до хрипоты.
Я остаюсь при своём
Д71 К51(55,57) оплачен билет (билет получен в эл. виде)
Д91.2 К71 списан билет за счет собственных средств при отмене командировки.

[Циник]

билет получен в эл. виде)

это как?

[Аноним25]

это как?

"имеется электронный билет приобретенный с указанием ФИО сотрудника"

[БК]

Спорить можно до хрипоты.
Я остаюсь при своём
Д71 К51(55,57) оплачен билет (билет получен в эл. виде)
Д91.2 К71 списан билет за счет собственных средств при отмене командировки.

[БК]

это как?

по эл.почте приходит подтверждение о приобретении и сам билет потом приходишь только с паспортом и распечаткой
все как обычно, так же как и приобретения через интернет магазины товара, только они тебе еще накладную и сч\ф присылают, а здесь только билет!

[Циник]

"имеется электронный билет приобретенный с указанием ФИО сотрудника"

у кого имеется, у сотрудника?

по эл.почте приходит подтверждение о приобретении

кому приходит, сотруднику?

и сам билет

да неужто? может, маршрут-квитанция?

потом приходишь только с паспортом и распечаткой

сотрудник приходил?

[БК]

билет лежит в бухгалтерии 1 экз., второй сотруднику на руки именно билет. а не маршрут-квитанция. сотрудник идет со своим экземпляром на вокзал и паспортом (на вокзале дадут оригинал билета), а вот авиа не дают, потом подтверждением командировки и является 1 экземпляр, кот. в бухгалтерии и посадочник, принесенный сотрудником

[Циник]

еще чуть чуть и мне переводчик потребуется
собственно, по фигу это всё, я спрашиваю в очередной раз: сотрудник что нибудь получал?

[Аноним25]

у кого имеется, у сотрудника?кому приходит, сотруднику?да неужто? может, маршрут-квитанция?сотрудник приходил?

Не приходил, а заполнил АО с приложением распечатки эл. билета и брони на гостиницу и служебной записки следующего содержания "Я, директор-неудачник, всю ночь имел представительские расходы, в связи с чем на утро был не в себе и приехал вместо а/п Пупково в а/п Дормоедово, опоздал на свой рейс, расстроился и в командировку не поехал вообще всем назло"

[БК]

Аноним25,
приказ сделали задним числом об отмене командировки и списали на 91

Спасибо за общение без переводчика

[Циник]

а нафиг он его заполнял, что его к этому побудило то?

[БК]

сотрудник что нибудь получал?

ему купили билет, который с момента оплаты с указанием владельца ФОИ, пасп. данных уже ему принадлежит доход в неденежном выражении

[Аноним25]

а нафиг он его заполнял, что его к этому побудило то?

Побудило весеннее обострение приступа совести.

Побудило то, что билет был приобретен с помощью корпоративной карты, держателем которой, уполномоченным организацией, он является. Соответственно все денежные средства, списанные с данной карты, являются выданными именно директору под отчет (а не сотруднице, которая физически расплатилась за этот билет с помощью корп/карты директора). Соответственно, директор и должен отчитаться за покупку билета.

[Циник]

доход в неденежном выражении

гыы, так мы ему еще и ндфл насчитаем?

директор и должен отчитаться за покупку билета.

директор, как и любой другой сотрудник, должен отчитаться лишь за полученные им, этим сотрудником, ценности. В данном случае никто ничего ни от кого не получал.

[Аноним25]

гыы, так мы ему еще и ндфл насчитаем?

А почему бы и нет, если отмена командировки не обоснована? Одно дело - в пробке простоял, на вокзал опоздал, отменил в связи с экстренным совещанием, другое - проспал, не было настроения ехать.
гыы

[БК]

гыы, так мы ему еще и ндфл насчитаем?

и такая история была))) подавали в налоговую на физ лицо о невозможности удержания НДФЛ и даже поимели письменное согласие физика о подаче декларации и сомостоятельной уплате))

[Циник]

А почему бы и нет, если отмена командировки не обоснована?

это кто решать будет ? директор директора?

держателем карты является организация;
деньги ушли контрагенту с расчетного счета организации;
никакой сотрудник здесь совершенно никаким боком

[Циник]

и такая история была)))

да я уж не сомневаюсь;
предлагаю таки рассмотреть возможность учета всех денег на расчетном счете как выданных в подотчет директору, очень бодрит

[БК]

это кто решать будет ? директор директора?

именно так и порешили - т.к. дира - 2 штуки

[Циник]

всё ясно...
у фирмы два директора;
все имеющиеся деньги - в подотчете у одного;
всё что купила фирма - в доход другому.
Весна, аллергия обостряется.

[Аноним25]

да я уж не сомневаюсь;
предлагаю таки рассмотреть возможность учета всех денег на расчетном счете как выданных в подотчет директору, очень бодрит

не путайте расчетный счет со специальным карточным

[БК]

все имеющиеся деньги - в подотчете у одного;
всё что купила фирма - в доход другому.
Весна, аллергия обостряется.

загибать, конечно. не надо, история с доходом в неденежном выражении совсем диров не касается, это отдельный физик по договору подряда был. Циник, ник у вас меткий!
Аноним25,
спасибо