Бухгалтерские ошибки

[Bonifaciy]

Подскажите как исправить следующие бухгалтерские ошибки
1.Ошибочно отражены в составе материалов (счёт «Материалы») объекты основных средств
2.В кассовой книге ошибочно указана неверная сумма остатка
3.В платёжном поручении неверно указаны реквизиты получателя
4.Нематериальные активы оприходованы на меньшую сумму, чем указанно в первичных учётных документах
5.В балансе обнаружена арифметическая ошибка
6.В налоговой декларации указана неверно налогооблагаемая база
7.В журнале хозяйственных операций неверно указана дата совершения хозяйственной операции
8.В счёте-фактуре неверно указано наименование поставщика

[Анна ТРК]

Когда эти ошибки допущены? В этом году?
Если в этом году:
1. Сторнировать поступление материалов и оприходовать как ОС
2. Если кассовая книга в 1С, то просто перепечатать, если же в ручном варианте, аккуратно зачеркнуть неверную цифру и сверху написать правильную, заверив подписями кассира и главбуха.
3. Написать письмо получателю платежа с просьбой вернуть ошибочно перечисленные деньги
4. Не знаю точно. думаю что необходимо сделать исправляющие проводки. Но не уверенна.
5. Так как уточненку подавать нельзя, то исправьте ошибку в текущем периоде. Если можно то уточните какая именно ошибка арифметическая (в какой строке).
6. подать уточненную декларацию. если сумма налога занижена не забудьте сначала перечислить пени, а потом уже подавать уточненку, чтобы не нарваться на штраф.
Во избежание недопониманий - именно так бы поступила я. Это не значит что это единственный правильный ответ

[Зайка]

3.В платёжном поручении неверно указаны реквизиты получателя

деньги не дойдут. если еще не вернулись, писать письмо в свой банк на уточнение реквизитов.
это случаем не студент..??

[Bonifaciy]

Спасибо ребята. Просто такая конкретика в книгах по бухучёту не приводиться. Приходиться надеяться на помошь спецов. Какие есть ещё варианты по последним двум пункам ?

[Зайка]

7.В журнале хозяйственных операций неверно указана дата совершения хозяйственной операции
8. В счёте-фактуре неверно указано наименование поставщика

7. у нас почти у всех учет в программах-) если все в пределах отчетного периода, можно поменять дату проводки.
8. позвонить поставщику и попросить заменить счф.

[Cordy]

Подскажите пожалуйста как мне исправить:
1. В счёте-фактуре в марте ошибочно проставлено количество больше, чем было фактически. Покупатель просит той же датой заменить счёт-фактуру. Как мне у себя эти изменения провести ведь уже прошли декларации и платежи по НДС и налогу на прибыль, баланс?
2. Можно ли мартом сейчас провести и перезакрыть квартал или же вторым кварталом бухгалтерской справкой как-то провести? Как в книге продаж?
3. Нужно ли подавать уточнёнки по НДС и налогу на прибыль или же урегулируется это полугодием?

[Январь]

ошибочно проставлено количество больше

Количество чего? Сумма изменилась?
Если сумма изменилась, то исправления в БУ - вторым кварталом.
По НДС период - квартал, соответственно уточненка за 1 квартал. К книге продаж доп.лист.
По прибыли можно в отчете за полугодие учесть (занижения налога не получилось?)

[Cordy]

Да, извините, количество товара и соответственно сумму по счф надо уменьшить. Уточнёнку не поздно сдавать? Изменить мартом или сейчас, маем как-то? Не знаю как доп лист: на разницу?
Выручка уменьшится по полугодию, занижения по 1 кв. не получилось.
Спасибо Вам большое.

[Январь]

Уточнёнку не поздно сдавать?

Уточненку никогда не поздно сдавать

Изменить мартом или сейчас, маем как-то?

Что изменить?

[rudi_key]

Изменить мартом или сейчас, маем как-то? Не знаю как доп лист: на разницу?

Ну вообще то по правилам нужно убрать неверно отраженный документ из марта ( если ам ошибка), сделать доп лист, на сторно. И провести верный документ в учете маем, апрелем(если не закрыт)... А в документах - если это вы выставили документ, то берете первоначальный документ и ручками исправляете ошибки. Если вы полчуили неправильно оформленный документ, то просите чтоб исправили ручками. Вот и все.

[Cordy]

Спасибо большое, вроде прояснилось
Спасибо!

[Cordy]

Правильно ли я делаю в 1С:8.1:
1. убираю проведение накладной и счф в покупках (это поставщик сделал ошибку).
2. убираю проведение накладной и счф в продаже.
3. Автоматически убираются записи в книгах продаж и покупок.
(как сторнировать дополнительными листами в программе -"ни бельмесу".Простите)
4. провожу исправленные накладные и счф в апреле(не закрыт).
5. перезакрываю март и делаю уточнённую декларацию по НДС.
6. налог на прибыль за 1 кв. не трогаю.

[Январь]

убираю проведение накладной и счф

И меняете тем самым март? Не правильно это.

[Cordy]

А как же тогда исправить? Как уточнёнку по НДС сформировать?
Что-то вообще руки опустились...
Подскажите, пожалуйста, как мне правильно сделать в 1С:8.1????

[shrilanka]

записью доплиста в книгу покупок и делаете. д-лист формируется в мае, но относится к периоду МАРТ.
для БУ -бухсправкой сторнируете лишнее количество.
и не понятно про книгу продаж - речь про зачет аванса или про что?

[Cordy]

не понятно про книгу продаж - речь про зачет аванса или про что?

Нет, купили у поставщика и продали покупателю, авансов нет.

[Аноним]

а я чек не тот провела на бензин (чек принесли на бонусы - а я впервые такой вижу, и главное в нем и сумма есть!!!) на 500р. в первом квартале по ав. отчету на 91.2 (непринимаемые для НУ) и счет-фактура одна пришла позже за услуги связи на 3500,00р. подавать уточненку по НДС и по прибыли, или можно следующим кварталом поправить?

[Cordy]

Ну вообще то по правилам нужно убрать неверно отраженный документ из марта ( если там ошибка)

Как убрать? Отменить проведение? Перезакрыть март и квартал?
Подскажите, умоляю, я уже ничего не понимаю...

[Тамри]

Март трогать нельзя, период закрыт.
1. Берете ручку и исправляете первоначальный счет-фактуру и накладную путем зачеркивания неверных цифр и проставления верных. Исправлени я заверяете текущей датой, печатью, подписью и надписью "Исправленному верить".
2. В 1С делаете доп.лист, где допроводите либо сторнируете разницу между правильной суммой отгрузки и неправильной. Распечатываете доп.лист, подписываете и прикладываете к книге продаж.
3. Подаете уточненную декларацию по НДС.
4. Текущей датой в 1с делаете бухгалтерскую справку, в которую вносите корректировочные проводки по счету 41,62 и т.д. (повторяете те же проводки, что были сформированы неверным документом, только суммы в них ставите на разницу между правильным и неправильным ТОРГ-12".
5. Уточняете декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2009 г. (хотя.. если в итоге прибыль уменьшится, то можно этого не делать, а скорректировать по полугодию, налоговики за это не накажут)

[Тамри]

Это относилось к Вашей реализации.
А поставщик должен сделать точно такие же исправления для Вас. Тогда Вы скорректируете бух.справкой поставки, а доп.пистом книку покупок.
Если же тянет Вас перепровести все в марте... то тогда:
1. не делать доп.листы, перепроводить покупку и продажу.
2. менять документы у поставщика и покупателю, как будто такие и были, БЕЗ исправлений ручкой.
3. Бух.отчетность за 1 квартал "порвет", будьте к этому готовы. Не смертельно, но неприятно.
4. Сдать уточненку по НДС, безусловно, надо. Доп.лист не нужен, так как Вы ошиблись при СОСТАВЛЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ, а не при формировании книги покупок/продаж.

[Cordy]

Спасибо, огромное!
Сейчас сделаю, что у меня получится

[Тамри]

Удачи.