НДС раздельный учет

[shrilanka]

Аноним, НДС включается в СТОИМОСТЬ товаров (работ,услуг). если это НДС по коммерч.услугам,относящимся к ЕНВД, то в комерческие, если НДС по продаваемым товарам, то в СЕБЕСТОИМОСТЬ реализованных товаров

[Аноним]

Аноним, НДС включается в СТОИМОСТЬ товаров (работ,услуг). если это НДС по коммерч.услугам,относящимся к ЕНВД, то в комерческие, если НДС по продаваемым товарам, то в СЕБЕСТОИМОСТЬ реализованных товаров

Тогда проводка по восстанновленному НДС неправильна? должно быть на расходы ЕНВД а 90.2 розница / 68?????

[shrilanka]

Тогда проводка по восстанновленному НДС неправильна? должно быть на расходы ЕНВД а 90.2 розница / 68?????

чем отличается от

проводка в БУ Д 90(расход ЕНВД) – К68, эта сумма посчитана расчетным путем Д 19 * %ЕВНД.

?
и что вы называете "расходы ЕНВД"?

[Аноним]

чем отличается от ?
и что вы называете "расходы ЕНВД"?

да, сумма проводки Д 90(расход ЕНВД) / К 68 найдена расчетным путем, просто она была отнесена на сч. 90(расходы ЕНВД) поэтому я и говорю, что ЭТО РАСХОДЫ ЕНВД, а не СЕБЕСТОИМОСТЬ... я может что-то не понимаю... направьте на верный путь пожалуйста....

[shrilanka]

Аноним, еще раз. что такое РАСХОДЫ ЕНВД у вас?
по смыслу в Д сч.90 указывается с/ст, которая раннее сформировалась из расходов

[Аноним]

Аноним, еще раз. что такое РАСХОДЫ ЕНВД у вас?

расходы ЕНВД это сумма восстановленного НДС, найденного расчетным путем (Д19*%ЕНВД) и отраженна в книге продаж.... еще в расходы ЕВНД подтягивается сч. 44 доля ЕНВД, сч. 91 доля ЕНВД, т.е %ЕНВД, налог ЕНВД....вот.....не правильно?

[Аноним]

Аноним, еще раз. что такое РАСХОДЫ ЕНВД у вас?
по смыслу в Д сч.90 указывается с/ст, которая раннее сформировалась из расходов

меня больше всего смущает проводка 90(ЕНВД) / 68.....

[shrilanka]

сч. 91 доля ЕНВД

в 90й подтягиваться никак не должна

еще в расходы ЕВНД подтягивается сч. 44 доля ЕНВД,

вот это коммерческие расходы

налог ЕНВД..

Д99

[Аноним]

в 90й подтягиваться никак не должна

ой... простите... увлеклась... для сч. 91 есть свой сч.91(ЕНВД)....))) и есть сч. 91(ОСНО) на которые потом распределяются субсчета 91

[shrilanka]

меня больше всего смущает проводка 90(ЕНВД) / 68.....

чем?
номальная схема вроде бы при одновременном опте и рознице. купили товар, как продадите - пока не знаете. НДС к вычету, когда часть продали в розницу -восстановили НДС и отнесли на ЕНВД

[Аноним]

вот это коммерческие расходы

мне вот по восстанновленному НДС не понятно.....

[Аноним]

чем?
номальная схема вроде бы при одновременном опте и рознице. купили товар, как продадите - пока не знаете. НДС к вычету, когда часть продали в розницу -восстановили НДС и отнесли на ЕНВД

хорошо... пойдем по второму кругу... простите уж меня....
если проводка правильна, то тогда я должна эту сумму указать в форме № 2
по стр. 020????

[shrilanka]

Аноним, кстати не все расходы по 91му могут распределяться, как и доходы впрочем. проанализируйте сч.91 и почитайте комменты МФ и просто статьи в бух.прессе по ЕНВД

[shrilanka]

хорошо... пойдем по второму кругу... простите уж меня....
если проводка правильна, то тогда я должна эту сумму указать в форме № 2
по стр. 020????

да

[shrilanka]

Аноним, не могу точно рассказать про торговлю, у меня были услуги (аренда), я НДС сразу на 19 делила на ЕНВД и не ЕНВД, и списывала со счета 19 в 20.ЕНВД

[Аноним]

Аноним, кстати не все расходы по 91му могут распределяться, как и доходы впрочем. проанализируйте сч.91 и почитайте комменты МФ и просто статьи в бух.прессе по ЕНВД

как не все....у меня по сч. 91 проходят расходы по банку, проценты по займу, налог на имущество, компенсация за авто (1200,00) и все....наверно все надо делить?

[Аноним]

да

хорошо, но меня смущает, что это не сч. 90.2 где собирается себестоимость, а другой субсчет сч. 90
ничего страшного????

[shrilanka]

налог на имущество

вот пример №1, при ЕНВД налог на имущество не платят. вы остаточную стоимость ОС распределяете для расчета налога и соотв-но далее налог на имущ. относится только к ОСНО

[shrilanka]

хорошо, но меня смущает, что это не сч. 90.2 где собирается себестоимость, а другой субсчет сч. 90
ничего страшного????

ну если вы САМИ завели себе не аналитику ЕНВД к субсчету 90.2, а отдельный субсчет 90.5 , то что теперь смущает?

[Аноним]

ну если вы САМИ завели себе не аналитику ЕНВД к субсчету 90.2, а отдельный субсчет 90.5 , то что теперь смущает?

Поняла, спасибо большое!

А можете посотреть на втром предприятии, в котором тоже ОСНО и ЕНВД проводки есть дополнительная проводка при реализации товара в розницу

Д 62(розн) / К 90.1(розн) – реализация в розницу
Д 90.2(розн) / К 41(розн) – списание себестоимости
Д 41(розн) / К 41(опт) – перемещение товара
Д 41(розн) / К 68 - списан НДС товара реализуемого в розницу на себестоимость

и так же проводка по восстанновлению НДС в книги продаж
Д 90(расход ЕНВД) / К 68

Т.е. добавлена проводка 41(розн)/68 - может она лишняя????

[shrilanka]

Аноним, К68 по одним и тем же с/фактурам?
возможно на 41 восстановили НДС по товарам, а на 90й -по общехозяйственным или коммерч. расходам.

[Аноним]

Аноним, К68 по одним и тем же с/фактурам?
возможно на 41 восстановили НДС по товарам, а на 90й -по общехозяйственным или коммерч. расходам.

проводка 41 / 68 это НДС от продажной цены, например продали за 1100,00 (62/90.1), тогда 41/68 -167,80

а проводка 90/68 - расчетным путем, как и в первом предприятии от Д19*%ЕНВД...

может проводку 41/68 надо бы убрать и сделать, как в первом предприятии....

[shrilanka]

Аноним, ааа.. так 41-68 это НДС исчисленный к уплате, с суммы реализации.. почему его надо убирать?

[Аноним]

Аноним, ааа.. так 41-68 это НДС исчисленный к уплате, с суммы реализации.. почему его надо убирать?

так такой проводки в первом предприятии нет.... а по Кт 68 будет проходить НДС от реализации ОСНО и восстановленный НДС.

[shrilanka]

я уже сама запутываюсь...

мы с главным вопросом разобрались? про то, что такое расходы ЕНВД?

[Аноним]

я уже сама запутываюсь...

мы с главным вопросом разобрались? про то, что такое расходы ЕНВД?

, да разобрались.... просто у меня два предприятия и в них по разному формируются проводки при реализации в розницу(ЕНВД)

[shrilanka]

проводки автоматические?

[Аноним]

проводки автоматические?

да, но прорамма не 1С... проводка 90(расход ЕНВД) / 68 делается в ручную....

[shrilanka]

значит что-то лишнее.

[Аноним]

значит что-то лишнее.

вот и я о том же....... мне бы вот убоднее, чтобы лишним была проводка 41/68