Продажа материалов на сторону

[ЗеленыйБухгалтер]

Прошу помочь начинающему бухгалтеру в стоительной фирме.
Директор отчитался по авансовуму отчету о покупке материалов..теперь мы эти материалы отгружаем на сторону...и вот...все материалы были куплены без НДС,а продаем с НДС...делаются вот такие проводки...а налоговый учет с бухгалтерским не идет ...подскажите почему...что верно, а что нет...

Д10.1 К 71.1 оприходован материал по цене 55 руб
делаю документ отгрузка материалов на сторону и вот такие проводки
Д91.2 К10.1- 55 рублей
Н07.06 Н02.01 - 55 руб, списан материал
КрН06.03- 55 руб
Дт 62.1 Кт91.1 -64.90 руб...реализация по цене выбытия

[Январь]

А НДС почему не начислили?
91.2 - 68/НДС 9,9р

[Тоня]

А на 1Совских счетах НУ выручка отражается без НДС.

[ЗеленыйБухгалтер]

А НДС почему не начислили?
91.2 - 68/НДС 9,9р

вот так я даю...забыла...все начислила

[ЗеленыйБухгалтер]

А на 1Совских счетах НУ выручка отражается без НДС.

получается это все так и будет в НУ и БУ с разницей идти

[Январь]

ЗеленыйБухгалтер, а нет вас разницы
Выручка без НДС по БУ - 55 р.
По НУ - 55р.

[ЗеленыйБухгалтер]

т.е... анализ вот это выдает...все верно что ли...или это я так туплю....
Выручка от реализации прочего имущества
По данным бухгалтерского учета: 0.00
По данным налогового учета: 55.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: -55.00

Выручка от реализации прав требования
По данным бухгалтерского учета: 0.00
По данным налогового учета: 0.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: 0.00
Выручка от реализации ценных бумаг (для непрофессиональных участников рынка ЦБ)
По данным бухгалтерского учета: 0.00
По данным налогового учета: 0.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: 0.00
Внереализационные доходы
По данным бухгалтерского учета: 55.00
По данным налогового учета: 0.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: 55.00

[Sveta SPb]

Все верно. Для бухгалтерского учета - это внереализационные доходы, а в декларации по прибыли будет отражено в реализации прочего имущества.

[berry]

А чего непонятного? В БУ это у вас не выручка, а внереал. доходы. Все верно выдает анализ.

[ЗеленыйБухгалтер]

Все верно. Для бухгалтерского учета - это внереализационные доходы, а в декларации по прибыли будет отражено в реализации прочего имущества.

а у меня еще вопрос возник вот я материал по 55 купила и продаю по 55 +18ндс..получается на стоимость материала при отгрузке не делаю наценки..а никто не докапается....

[Тоня]

Вы видите повод для докапываний?

[ЗеленыйБухгалтер]

Вы видите повод для докапываний?

ну так то нет..просто получается за что купила,за то и продола...а как же наварчик

[Светлана Качурина]

ну так то нет..просто получается за что купила,за то и продола...а как же наварчик

Сделайте.

[ЗеленыйБухгалтер]

значит все замечательно...всем спасибо за разьеснения

[oksana.gromova83]

Я же правильно понимаю, что у нас на счете 91.2 будет и себестоимость материала и НДС сидеть???

[Январь]

Я же правильно понимаю, что у нас на счете 91.2 будет и себестоимость материала и НДС сидеть???

Да

[Azel]

А почему выручка от реализации материалов это внереализационный доход? Если очень даже "реализационный"

[Январь]

А почему выручка от реализации материалов это внереализационный доход? Если очень даже "реализационный"

Не внереализационный, а прочий. Материалы приобретаются не для реализации, поэтому в случае их продажи доходы\расходы - прочие

[Azel]

с тем, что они прочие я полностью согласна.У автора они именно внереализационные.

[oksana.gromova83]

вот еще надумала. покупали весь месяц материалы от разных контрагентов(склада у нас нет) могу я продать материалы на сторону одному заказчику одной накладной М 15 в конце месяца или нет????

[Январь]

вот еще надумала. покупали весь месяц материалы от разных контрагентов(склада у нас нет) могу я продать материалы на сторону одному заказчику одной накладной М 15 в конце месяца или нет????

Если вы ТМЦ покупали для продажи, то почему они у вас стали материалами, а не товарами?
И какая разница, в конце, середине или начале месяца продать?

[oksana.gromova83]

1.У нас основной вид, строительные работы, а директор дополнительно заключил договор на комплектацию объекта строительными материалами. Я что не могу их через 91,1 подавать, что нужно обязательно переводить в товары????
2.А насчет продажи(у нас нет своего склада, получается не логично же как-то где материал до конца месяца находится???

[Январь]

1. Можете, конечно продать
2. А где он хранился?

[oksana.gromova83]

в реали нигде, мы их сразу заказчику передаем

[Январь]

мы их сразу заказчику передаем

Без документов? Смело
Сразу бумаги оформляйте, тут даже не в отстутсвии места хранения проблема, а в том, что заказчик легко может сказать, что ничего не получал

[oksana.gromova83]

ммм, спасибки. А еще, вы не подскажите, как на счете 91.2 разбить НДС и саму реализацию. У меня получается все сидит в одной строчке???

[oksana.gromova83]

Мы же НДС( который попадет на счет 91,2) не должны учитывать в расчете налога на прибыль. Как его выделить отдельно??? Всю голову изломала, нельзя работать в выходные

[Январь]

как на счете 91.2 разбить НДС и саму реализацию

В 1с 7-ке? Счет-фактуру когда выписываете субконто по 91 поменяйте

[oksana.gromova83]

а в 1С 8 не получается так сделать???