Курсовые разницы

[PolinEl]

Подскажите, пожалуйста. Нам пришел аванс, через день часть перевели на р/сч, часть на текущий по курсу ниже ЦБ, образовалась отриц.КР. И при переоценке остатка на транзитном счете также образовалась ОКР (курс ЦБ стал ниже, чем на день прихода аванса). Правильно ли я понимаю, что эти ОКР являются внереализационным расходом и уменьшают прибыль? Спасибо.

[Тоня]

[PolinEl]

Да-а-а-а. Деятельность только началась, а похоже сразу убыток будет. Курсовые получаются очень большие, будет убыток. Я слышала налог.это очень не любят?

[PolinEl]

Тоня, можно уточнить еще. Отрицат. КР при переоценке остатка на транз.счете тоже учитывается в прибыли? Т.е. деньги пришли 28.05. по курсу 44,04, а 29.05. мы их перевели на тек. и расч.счет. На 29.05 курс 43,66. Я переоцениваю остаток на транзитном счете на 29.05 и получаю ОКР. Она тож учитыв.?

[Тоня]

КР при переоценке остатка на транз.счете тоже учитывается в прибыли?

А вы как думаете? Чем для организации остаток на транзитном отличается от остатка на текущем? Это ее имущество, которое по НК подлежит переоценке.

[PolinEl]

А вы как думаете? Чем для организации остаток на транзитном отличается от остатка на текущем? Это ее имущество, которое по НК подлежит переоценке.

Сумма очень приличная, вот и смущает.
Спасибо.

[PolinEl]

А вы как думаете? Чем для организации остаток на транзитном отличается от остатка на текущем? Это ее имущество, которое по НК подлежит переоценке.

И смысл вопрса не в том что транзитный счет. А то что остаток на валютном счете переоценивается на дату продажи?

[Тоня]

И смысл вопрса не в том что транзитный счет

А в чем же, если задается вопрос

КР при переоценке остатка на транз.счете тоже учитывается в прибыли?

остаток на валютном счете переоценивается на дату продажи?

[PolinEl]

А в чем же, если задается вопрос

Я запуталась сама и Вас запутала. попробую по другому.
28.05. пришел аванс на сумму 40000евро по курсу 44,0392 - сумма 1761568руб.
29.05. курс ЦБ 43,6596. (в этот день мы продаем часть, часть переводим на тек. счет)
40000*43,6596-40000*44,0392= 15184 - отрицательная курсовая разница. Эта разница учитывается при налогообложении прибыли?
И второе: продаем часть за рубли: 20000евро по курсу 43,4197 (курс банка), а ЦБ 43,6596. Т.е.4798 тоже отриц. КР. Она тоже учитывается при налогообложении прибыли?
Т.е. за 29.05. у меня две отрицательные КР, которые я могу учесть во внереализ.расходах по налогу на прибыль?

[Тоня]

Эта разница учитывается при налогообложении прибыли?

Да.

Т.е.4798 тоже отриц. КР.

Убыток от продажи валюты. Тоже учитывается.

[PolinEl]

Да.

Убыток от продажи валюты. Тоже учитывается.

Тоня, спасибо. В бух.учете у нас полученные авансы в валюте не переоцениваются, а в НУ переоцениваем на каждую отчетную дату, отгрузки пока не было. Т.е. если аванс пришел 28.04.2009, то надо переоценивать его 30.04.09, 31.05.09, 30.06.09? Так? И все эти КР учитываю в налогообложении прибыли?

[Тоня]

Так? И все эти КР учитываю в налогообложении прибыли?

[Тоня]

http://www.klerk.ru/news/?151954 Вот, кстати, свежее творение.

[PolinEl]

http://www.klerk.ru/news/?151954 Вот, кстати, свежее творение.

Спасибо, сижу читаю. Тоня, по-моему, меня опять переклинило. Если отчетный период по налогу на прибыль квартал, полугодие и девять месяцев, то и переоценку валютных счетов я должна делать на 30.06., 30.09, а не ежемесячно, как я писала в предыдущем вопросе?

[Тоня]

Тема не единожды обсуждалась на клерке, поищите. Работающие в 1С переоценивают ежемесячно закрытием месяца, удобно. Я когда-то переоценивала остатки только на конец квартала. Крайне не удачные формулировки в 271 и 272-НК.