Счет-фактура на аванс

[Катерильда]

Здравтсвуйте!

Поступила предоплата 50 000 1 июня 2009 г.
2 июня отгрузили на 20 000. А на 30 000 в пятидневный срок не успели.

Надо выписать счет-фактуру на 1) 30 000 ?
2) 50 000 ?

Подскажите, плиз....

[Январь]

Я бы выписала сразу на 50000, а потом программа бы мне автоматом всё посчитала
Вот еще, сидеть вручную каждый аванс отслеживать...

[Maria_ad]

Счет-фактура будет на сумму отгрузки - 20 000,00.

а когда остальное отгрузили?

[Катерильда]

Счет-фактура будет на сумму отгрузки - 20 000,00.

а когда остальное отгрузили?

про отрузку всё понятно, я про счет-фактуру на аванс

[sweetlena]

1) Сделать с\ф на отгрузку - 20000 р. 2 июня
2) Сделать с\ф на аванс - 30000 р. (можно 3, 4, 5 июня)
Почитайте Постановление №451 от 26.05.2009г там есть кое что...

[Январь]

sweetlena, зачем два счета-фактуры, если одной суммой деньги пришли?

[Катерильда]

проверила в нашем договоре написано:"моментом перехода права собственности считается подписание товарной накладной".
Забирают всегда сами.

Как тогда быть?

[Январь]

проверила в нашем договоре написано:"моментом перехода права собственности считается подписание товарной накладной".
Забирают всегда сами.

А как это на аванс влияет? До сих пор не забрали?

[гл.бух. самоучка]

нужно выписать с-ф на аванс в день поступления ДС от покупателя,независимо от того,когда была произведена отгрузка!
в законодательстве так написано,да и сама с таким делом недавно столкнулась

[гл.бух. самоучка]

насчет "частичной оплаты" в Постановлении-имеется в виду,что если договор был заключен,к примеру,на 100 руб.,а оплачено ,например,20 руб.20 руб. и есть здесь "частичная оплата"

[JuliaAsterisk]

Я бы выписала сразу на 50000, а потом программа бы мне автоматом всё посчитала
Вот еще, сидеть вручную каждый аванс отслеживать...

И я бы так сделала.

[Катерильда]

А как это на аванс влияет? До сих пор не забрали?

это в не эту тему написала

[Катерильда]

а если я не хочу лишние суммы в авансы вписывать, я имею право только на 30 000 сделать?

[Марина Бухг]

Если бы отгрузка прошла тоже 1-го июня, тогда имели бы право выписать сч-ф на аванс только на 30000. Но т.к. даты поступления средств раньше, то потрудитесь - выпишите сч-ф на аванс на всю сумму (50 000). Какие сложности?

[Январь]

если я не хочу лишние суммы в авансы вписывать, я имею право только на 30 000 сделать?

Вот в чем смысл этого нежелания?
Занижения налога не будет, т.е. как бы право имеете, но во-первых, вопросы вызвать может (аванс то все-таки получен 50 тыр), а во-вторых, у вас же есть ПО (ну так в подписи у вас сказано), так зачем придумывать себе лишние трудности?

[Катерильда]

Вот в чем смысл этого нежелания?
Занижения налога не будет, т.е. как бы право имеете, но во-первых, вопросы вызвать может (аванс то все-таки получен 50 тыр), а во-вторых, у вас же есть ПО (ну так в подписи у вас сказано), так зачем придумывать себе лишние трудности?

лишние возмещения не хочется учитывать. хоть программа и есть, всё равно в екселе для себя веду и проверяю.

[Катерильда]

оффтипик:
если оплата была через кассу , то какой номер писать расчетно-платёжно документа писать? чека или корешка к приходнику?

[Катерильда]

нашла ответ-кассового чека

[Катерильда]

и ещё такой вопрос: если нет главного бухгалтера , в счете-фактуре за бухгалтера подпись ставит директор?

[Генук]

вообще не надо авансового СФ, если доотгрузка пройдёт также июнем

[Лёнка]

вообще не надо авансового СФ, если доотгрузка пройдёт также июнем

только если уложитесь в 5 дней.Я тоже предпочитаю не увеличивать сумму в книге продаж- доля безопасных вычетов считается от неё

[Генук]

вот именно... нет авансов внутри месяца вне зависимости от количества дней...

иначе на ровном месте подставляемся под возможную проверку по доле безопасных вычетов в декларации

[Январь]

на ровном месте подставляемся под возможную проверку по доле безопасных вычетов в декларации

Ну так и начисления тоже увеличиваются. А если не начислять НДС с аванов, то получается что подставляем себя под неначисление НДС при возникновении момента определения налогооблагаемой базы. Да, сумма налога не меняется, то понятия "доля безопасных вычетов" в НК отсуствует

[Катерильда]

когда я открывала тему про то, выставлять ли авансовый счетф-актуру, если отгрузка в том же периоде, большинство сказали "да"

а тут все против?

[Генук]

пусть без потери общности был один аванс и одна отгрузка в налоговом периоде на 1000 рублей НДС... пусть отгруженный товар купили с 900 рублями НДС (зачли)...

тогда для доли вычетов по декларации имеем:
1. игнорируем аванс
Доля = 900/1000 = 90%

2. проводим аванс и в книге продаж, и в книге покупок
Доля = 1900/2000 = 95%

оно нам надо?
сейчас Родина злая как собака... собираемость налогов упала вдвое... при равных "политических" условиях шерстить будут компании с 95%, потом уже с 90%... если дойдёт очередь

[Катерильда]

доля безопасных вычетов считается от неё

что такое "доля безопасных вычетов"?
и как она считается?

[Генук]

Катерильда, программа налоговиков для автоматического выбора плохих контрагентов просто делит строку 340 на строку 210 декларации по НДС... это и будет доля

[Лёнка]

то понятия "доля безопасных вычетов" в НК отсуствует

понятие отсутствует,а проблемы-нет.
момент определения базы-день оплаты. и никто эту статью не отменял,правда раз с/ф я должна выдать не позднее 5 дней,то ФНС к такому "авансу" не придирается.

[Катерильда]

интересненько)))

[Генук]

Лучшая новость недели. Выросла доля вычетов по НДС, которую безопасно заявлять в декларации

ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Безопасная доля вычетов по НДС выросла на 4,6 процента

Налоговики просят «подгонять» НДС под безопасный стандарт
В преддверии сдачи отчетности по НДС мы выяснили в налоговой службе данные о доле вычетов НДС в начисленной сумме этого налога, которую безопасно заявить в декларации за второй квартал. По сравнению с отчетом ФНС за 2008 год средняя доля безопасных вычетов в целом по России выросла с 85,3 до 89,9 процента. Хотя есть регионы, где тенденция обратная.

НАПОМНИМ.Систематическое превышение средней по региону доли вычетов – повод включить компанию в план выездных проверок или в список кандидатов на налоговую комиссию.
Среднюю, иначе говоря, безопасную долю вычетов для каждого региона (см. таблицу) мы рассчитали по данным внутренней отчетности налоговой службы по форме 1-НДС – в ней учтены декларации за первый квартал.

Как показал небольшой опрос, проведенный «УНП» среди финансовых служб компаний, большинство их руководителей предпочитают не провоцировать инспекторов. «Если за отчетный квартал сумма НДС “к уменьшению”, стараюсь некоторые документы, если это возможно, перенести в более поздний период», – говорит Ирина Чаицкая, главный бухгалтер ООО «Эльф Д». А главный бухгалтер ярославской торговой компании рассказала, что корректирует отчетность по просьбе налоговиков: «Мы НДС подгоняем, нас так просят в налоговой. Им тоже неохота нас проверять. Например, некоторые счета-фактуры откладываем на следующий период как неотфактурованные поставки».

Но не все готовы идти на уступки. «Я не планирую корректировать отчетность, подстраиваясь под “безопасные” стандарты. Если идти на поводу у проверяющих, то они будут требовать показатели, нереальные для бизнеса», – категорична Виктория Цирульникова, главный бухгалтер ООО «НИСА».

Кроме того, многие главбухи не хотят связываться с «авансовыми» вычетами. «Честно говоря, стараюсь не прибегать к возмещению по авансовым счетам-фактурам», – призналась Виктория Цирульникова. «Право на вычет мы не используем», – сообщил Игорь Бондаренко, заместитель главного бухгалтера ООО «Стройкомплект».

Безопасная доля вычетов НДС в вашем регионе, %

Адыгея, республика 88,2

Алтай, республика 97,9

Алтайский край 90,8

Амурская область 88,9

Архангельская область 90,6

Астраханская область 86,5

Башкортостан, республика 88,4

Белгородская область 90,7

Брянская область 85,4

Бурятия, республика 88,6

Владимирская область 85,7

Волгоградская область 87,1

Вологодская область 86,5

Воронежская область 93,8

Дагестан, республика 96,5

Еврейская автономная область 90,1

Ивановская область 94,0

Ингушетия, республика 94,3

Иркутская область 103,9*

Кабардино-Балкарская Республика 94,0

Калининградская область 78,5

Калмыкия, республика 96,5

Калужская область 94,1

Камчатская область и Корякский АО 86,8

Карачаево-Черкесская Республика 100,7*

Карелия, республика 85,9

Кемеровская область 86,6

Кировская область 87,1

Коми, республика 80,0

Костромская область 87,3

Краснодарский край 88,6

Красноярский край 85,5

Курганская область 88,4

Курская область 89,0

Ленинградская область 90,4

Липецкая область 90,7

Магаданская область 89,2

Марий-Эл, республика 86,2

Мордовия, республика 89,6

Москва 89,5

Московская область 92,5

Мурманская область 85,8

Ненецкий АО 85,7

Нижегородская область 87,9

Новгородская область 87,5

Новосибирская область 90,5

Омская область 86,5

Оренбургская область 90,2

Орловская область 90,8

Пензенская область 88,6

Пермский край 85,3

Приморский край 91,0

Псковская область 92,1

Ростовская область 91,2

Рязанская область 85,2

Самарская область 86,4

Санкт-Петербург 91,5

Саратовская область 87,6

Саха (Якутия), республика 79,4

Сахалинская область 103,3*

Свердловская область 91,5

Северная Осетия – Алания, республика 88,4

Смоленская область 89,2

Ставропольский край 90,2

Тамбовская область 89,9

Татарстан, республика 91,6

Тверская область 89,4

Томская область 87,8

Тульская область 90,9

Тыва, республика 76,4

Тюменская область 88,5

Удмуртская Республика 85,1

Ульяновская область 91,0

Хабаровский край 88,4

Хакасия, республика 74,9

Ханты-Мансийский АО – Югра 79,7

Челябинская область 90,4

Чеченская Республика 94,9

Чувашская Республика 84,5

Чукотский АО 90,0

Ямало-Ненецкий АО 74,5

Ярославская область 91,5

Значение больше 100 процентов свидетельствует, что сумма вычетов, заявленная всеми налогоплательщиками региона, оказалась больше начисленной ими же суммы налога.

Яна Николаева,
корреспондент «УНП»

(с) УНП №24 2009 г.