Отнесение расходов на 90 сч с последующим сторно

[Аноним]

Здравствуйте, клерки! Помогите, пожалуйста, разобраться с цифрами (это до меня делалось, хочу понять логику).
в самом начале работы фирмы расходы с 26-го счета отнесены на 90.08 (вручную), при отсутствии выручки. Счет 90.08 при закрытии месяца закрылся, хотя ругнулся, что не удалось распределить затраты.
Затем, в следующем месяце, при появлении реализации опять же вручную (бухсправкой) сделана такая же проводка, только сторно: Дт 90.08 Кт 26 - 1000,00 руб (к примеру). Для чего нужно это сторно, может кто-нибудь подсказать?

[Glawbuch]

Про появлении выручки та, первая проводка, будет уже лишняя. Все итак закроется.

[Аноним]

Просто у нас еще одна фирма новая появилась, я хотела сделать по аналогии, но засомневалась. А это сторно на расчет налога на прибыль не повлияет? (базу не уменьшит? ведь эти расходы и так отразятся в декларации, да еще в сл.месяце этим сторно 90-й счет уменьшить - как будто двойное уменьшение получается?)

И еще один есть вопросик: описанным способом (ручная проводка Дт90.08 Кт 26) списать расходы и закрыть месяц удается. Однако удастся ли закрыть 20-й счет таким же способом? (там висит начисленная производственная з/п)

[Glawbuch]

Прибыль нарастающим итогом же

[Аноним]

Я делаю только первые шаги касательно отчетности, меня смущает сам математический момент этих проводок: Дт 90.08 Кт 26 1000,00
Дт 90.08 Кт 26 - 1000,00
Как будто этих расходов не было. Как правильнее - со сторнирующей проводкой или без нее??

И вопрос касательно производственной з/п и закрытия 20-го счета остается в силе....

[Январь]

Сторно делают, если была какая-то ошибка.
Аноним, посмотрите оборотку, что у вас получилось с остатками по 26 счету после этих махинаций.

Однако удастся ли закрыть 20-й счет таким же способом? (там висит начисленная производственная з/п)

Закрыть куда? Что производите?

[Аноним]

Сторно делают, если была какая-то ошибка.
Аноним, посмотрите оборотку, что у вас получилось с остатками по 26 счету после этих махинаций.

Я глянула оборотку за последующие месяцы и ужаснулась - там вообще 26-й счет оставался незакрытым!!! Похоже, мне лучше не брать пример (я хотела по аналогии сделать), разбирать чужие ошибки пока нет времени, к сожалению...Возможно, действительно, эти расходы были ошибкой, теперь спросить некого - бывший бух уволился и оставил кучу забав типа не сданных деклараций за 2008 год....
Значит, касательно своего вопроса: я смогу собирать расходы, закрывать вручную на 90-й и при появлении выручки не делать корректирующих проводок - 1С при расчете налога на прибыль эти расходы учтет? Так будет правильно?

[Январь]

я смогу собирать расходы, закрывать вручную на 90-й

Если речь про общехозяйственные расходы на 26 и по учетной политике 26 закрывается на 90, то да - ежемесячно делаете проводку 90 - 26
И если с суммой не ошиблись, то ничего корректировать потом не надо

[degna]

в самом начале работы фирмы расходы с 26-го счета отнесены на 90.08 (вручную), при отсутствии выручки.

лучше руками сделать проводку дт 62 кт 90 на сумму 1 копейка, тогда программа автоматически закроет месяц, а когда появится выручка эту копейку убрать

[Аноним]

лучше руками сделать проводку дт 62 кт 90 на сумму 1 копейка, тогда программа автоматически закроет месяц, а когда появится выручка эту копейку убрать

не закрывает почему-то.....

[Аноним]

Вобщем, у меня более-менее получается способ с отражением з/п на 26-м счете, затем ручная проводка Дт90.08 Кт26 и закрытие месяца. По крайней мере, при этом нет сальдо по 26-м счету и в декларацию эти расходы попадают.
Если з/п начислить на 20-й счет, то закрыть вышеописанным способом тоже можно, но эти расходы не указываются в декларации по прибыли.
Способ с реализацией на копейку у меня не работает (пока и не соображу, почему)

Остался главный вопрос: куда правильнее начислить з/п: на 20-й или 26-й счет? Работник в фирме один, компания оказывает услуги по аренде.
И должны ли быть эти расходы указаны в строке 030 декларации по прибыли?

[degna]

Работник в фирме один, компания оказывает услуги по аренде.

я бы использовала 20, удобнее работать с программой,

а по НК вы имеете право списывать расходы полностью

[Аноним]

я бы использовала 20, удобнее работать с программой,

а по НК вы имеете право списывать расходы полностью

20-й счет и удобней, и логичнее. Но он не закрывается красиво при отсутствии реализации Эти расходы должны попадать в строку 030 декларации по налогу на прибыль ("Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации")?

[degna]

Но он не закрывается красиво при отсутствии реализации

все таки через копейку попробуйте еще

[Фортуна-Аудит]

А зарплату начислять как указано в учетной политике..если там ч.л. указано. На 20ку. Кстати существует вариант списания остатка 26 при отсутствии реализации на сч. 97. Опять же согл. учетной политике. Но это при производстве..незавершенном

[rina461]

Аренда- это же услуги, зачем Вам применять этот 20 затратный счет. который называется "затраты на производство", и формирующий себестоимость. Малые предприятия имеют право не использовать 20-ые счета_20,25,26), у вас же не производство, отражайте все через 90-ые, и тогда вообще все будет закрываться, а в УП отразите применяемый план счетов.

[Январь]

отражайте все через 90-ые

Предлагаете делать проводку 90 - 70?
Вообще то малым придприятиям (если решают вести бухучет упрощенно) как раз только 20-й счет и остается для использования.

[Лёнка]

отражайте все через 90-ые,

вручную?

[ElenaAleksa]

Не усложняйте себе жизнь, не делайте ручные корректировки, прислушайтесь к советам degna, вы пока пытаетесь разобраться с БУ и забываете про НУ! Формируйте стандартный документ реализация на 1 копейку, ПКО и пробейте через кассу 1 копейку, чтобы закрылись взаиморасчеты по контрагенту, и умница 1С сделает за вас все остальное!

[Лёнка]

ПКО и пробейте через кассу 1 копейку,

ИМХО это лишнее

[Аноним]

Всем спасибо за советы!
Остался еще вопросик по декларации по налогу на прибыль:
при отнесении з/п на 26 сч после закрытия месяца этот расход попадает в декларацию по строке 030 Листа 02 "Расходы, уменьшающие сумму доходов по реализации".
А при отнесении з/п на 20-й счет эта сумма не попадает в указанную строку 030 декларации. Может, так и должно быть? Подскажите, пожалуйста, должна быть эта сумма расходов (з/п с 20-го счета) отражена в расходах в декларации по прибыли?

[ElenaAleksa]

А я бы оплату провела, чтобы сделала один раз операцию и забыла, и не прийдется сторнировать реализацию, когда появится реальное движение!

[Январь]

Подскажите, пожалуйста, должна быть эта сумма расходов (з/п с 20-го счета) отражена в расходах в декларации по прибыли?

Это зависит от ответа на вопрос:

Что производите?

[Аноним]

Мне казалось, я ответила. Видимо, от волнения забыла (что-то у меня все некрасивей в учете получается).
Мы собираемся оказывать услуги по аренде, будет куплено основное средство, кот. и будет сдаваться в аренду. Не пойму, как 1С будет формировать себестоимость продаж, если я буду использовать 20-й счет. С услугами раньше не работала, и в голове все разъехалось уже....

[Январь]

Мы собираемся оказывать услуги по аренде, будет куплено основное средство, кот. и будет сдаваться в аренду.

И вот пока не купили вы его, то почему хотите зарплату на 20-й кидать? Тогда всё затраты накопленные на 20 будут незавершенкой, соответственно 20-й не закрывается и для налога на прибыль расходы эти тоже не учитываются.

[Аноним]

Вот я и хотела понять, куда лучше з/плату отнести - на 20-й или на 26-й?

[Аноним]

Кстати, даже если смоделировать ситуацию с покупкой ОС и актами на услуги аренды, 20-й счет все равно не закрывается и снова не попадает в декларацию!!! Может, я в 1С что-то не настроила? Способы распределения статей затрат заполнила.

[Январь]

20-й счет все равно не закрывается и снова не попадает в декларацию!!!

Если правильно указаны "виды продукции" по выручке и затратам, то всё закрывается

[Аноним]

Мне начинает казаться, что в таком случае нужен еще какой-то документ - чтобы сформировалась проводка Дт90 Кт20. или я ошибаюсь?

[Январь]

в таком случае нужен еще какой-то документ - чтобы сформировалась проводка Дт90 Кт20

В 1с 7-ке "закрытие месяца" это делает