Да, будут разными, т.к. предполагается, что показатели счета-фактуры будут учитывать и суммовые разницы по реализации/приобретению. Изменения в накладную не вносятся, т.к. разница между стоимостными показателями в накладной и суммой оплаты будет отражена как суммовая разница.Сообщение от Аноним
ФНС изменила правила обращения со счетами-фактурами в у. е.
ФНС России направила в адрес Минфина подробное письмо о том, как на взгляд налоговой службы необходимо оформлять счета-фактуры, если договор заключен в иностранной валюте или у. е., а оплата идет в рублях. Как их исправлять, если в период отгрузки был один курс, а при оплате – другой. А также как при таких обстоятельствах покупателю применять вычеты входного НДС (письмо от 24.08.09 № 3-1-07/674).
"Учет. Налоги. Право
Еженедельная профессиональная газета" № 33, 2009.
Это письмо ФНС адресовано в МФ РФ. И никоем образом не устанавливает новые порядки, хотябы потому , что этот бред!!!!! не нармотивный акт!
Уважаемый Аноним! Обратитесь к первоисточнику, т.е. к тексту самого письма ФНС. Оно начинается так: Федеральная налоговая служба в связи с письмом по вопросу правомерности выставления счетов-фактур в иностранной валюте (условных денежных единицах), а также применения вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании данных счетов-фактур, выставленных при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по договорам, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), сообщает следующее...
Далее следует то, что называется бредом, но бредовость, наверняка, придется доказывать в суде.
Вы сами подумайте - зачем ФНС писать МФ о правомерности применения вычетов?! Так и хочется перефразировать классика: И - боже вас сохрани - не читайте до обеда профессиональных газет!
На заборах тоже всякое пишут.
Для начала прочтите НК РФ, потом неситесь сломя голову)))
А лучше поинтересоваться в самом МФ РФ. Например в управлении косвенных налогов.
Все дело в том, уважаемый Аноним, налоговики почему-то НК ни фига не читают. А обычно размахивают письмами как флагами.
И бред сей дорого обойдется налогоплательщикам. И не важно, что написано на заборе. Налорги свято верят имено в то, что написано на этом заборе. Даже если за забором ничего нет.
Депрессия - это когда обруч для занятия спортом покупаешь, а он тебе как раз..
С этой сакраментальной фразы обычно начинается монолог налогоплательщика в суде...
К сожалению, письмо МФ РФ также имеет силу заборной надписи... О чем МФ всякий раз напоминает в каждом своем ответе.
но подобная надпись может спасти в случае чего от налоговых санкций...К сожалению, письмо МФ РФ также имеет силу заборной надписи...
Это правда. Хоть какой-то от них толк.но подобная надпись может спасти в случае чего от налоговых санкций...
Но в данном конкретном случае мы имеем дело с практически 100% выигрышным делом в суде. Проблема не в том, что вычет не получим (через суд - не проблема), а в том - когда мы его получим?! И не будет ли эта задержка причиной произвола (даже в случае своевременного обжалования) в виде доначисления налога и реального оттока денежных средств...?!
реальный отток тоже можно через суд остановить...И не будет ли эта задержка причиной произвола (даже в случае своевременного обжалования) в виде доначисления налога и реального оттока денежных средств...?!
Иногда налоговики слишком спешат... И пока суд-да-дело, зачастую нарушая закон, взыскивают в принудительном порядке (по инкассо) фиктивную недоимку (ведь обжалованное Решение вступает в силу только по решению суда)... Были случаи...
Инкассо выставляется на основании требования... кто вам мешает обжаловать в суд данное требование, если вы считаете его необоснованным? Это элементарно.
FM, вы не внимательны...
Время. На все нужно время. А деньги как правило нужны сейчас.
Депрессия - это когда обруч для занятия спортом покупаешь, а он тебе как раз..
Господа, прочитала письмо вышеуказанное. Только не поняла, какие именно исправления должны теперь вноситься продавцом в сч.фак, составленным в у.е.? Мы покупатель, оплату производим в рублях по курсу на день платежа с отсрочкой 20 дней. Я до этого письма просто суммовую разницу через 91 прогоняла, а книгу покупок по поступлению товара формировала на основании накл. в рублях и сч-фак в у.е. А сейчас то что делать? Какие исправления в сч-фак мне у поставщика требовать?
ФНС считает, что в первую очередь необходимо требовать сч/ф в рублях, а не в у.е., затем требовать скорректированные (исправленные) сч/ф, если оплата (или часть оплаты) прошла позже отгрузки. И при чем - сколько раз оплата проходила после отгрузки - столько раз и придется поставщику исправлять бедную счет-фактуру (например, при оплате пятью частями после отгрузки сч/ф поменяет цвет на синюю от печатей и подписей и обветшает...)
А каким образом изначально можно требовать сч-фак в рублях, если отсрочка платежа 20 дней??? Типа составлять вначале на дату отгрузки, а потом корректировать уже на даты поступления оплат???
А как мне в таком случае вычет НДС предъявлять? Что-то вообще запуталась *(
Сначала заявляете вычет в первоначальной сумме, затем, после получения исправленной сч/ф (если она подоспела в следующем периоде) - подаете уточненку. Там же в письме все на примере расписано.
- ходатайство в суд об обеспечительных мерах...Но пока вы будете обжаловать - деньги уже уйдут с расчетного счета, и, как показывает практика, обратно они возвращаются гораздо медленнее... Когда речь идет о миллионах и миллиардах - налоговики себе ноги и мозг в порошок сотрут, но в банк инкассо придет быстрее, чем к вам требование
Его разве что вместе с декларацией отправлять
MicR, вы не поняли. Как только получили требование - бегом с иском в суд+ ходатайство. Если суд удовлетворяет ходатайство налоговики удовлетворяются этим
Форт Баярд какой-тоMicR, вы не поняли. Как только получили требование - бегом с иском в суд+ ходатайство. Если суд удовлетворяет ходатайство налоговики удовлетворяются этим
Мы всегда так и делали, даже специально в налоговую ходили, чтобы получить Решение и Требование буквально из-под пера. Но иногда, чужие кони оказывались быстрее.... Мы же с Требованием едем в офис, а налоговики в это время уже летят в банки с инкассо...
Конечно, не все так печально и, уверен, что такой суеты не будет, но и денежки обратно (а у нас постоянное возмещение с перечислением на р/с), скорее всего, получим не так скоро, как рассчитывали...
Позвонил в Минфин
Позвонил в Минфин, сказали выкиньте письмо в урну.
Так пусть Минфин об этом в своем ответном письме напишет. Мол, по многочисленным просьбам трудящихся, сообщаем...
...ибо звонок к счет-фактуре не приложишь...Так пусть Минфин об этом в своем ответном письме напишет. Мол, по многочисленным просьбам трудящихся, сообщаем...
Депрессия - это когда обруч для занятия спортом покупаешь, а он тебе как раз..
Да уж.............
Люди добрые подскажите, пожалуйста, простому бухгалтеру! Мы покупатели. Договор в евро, но платим в рублях по курсу на дату оплаты двумя частями:
1. Предоплата 80%
2. 20% после получения товара.
какая стоимость должна быть указана в накладной? По курсу на дату отгрузки или 1-й платеж + 20% по курсу на дату отгрузки?
По курсу на дату отгрузки или 1-й платеж + 20% по курсу на дату отгрузки?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
1) По курсу на дату отгрузки
или
2) 1-й платеж в рублях + 20% по курсу на дату отгрузки
правильный вариант 2
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
спасибо, но чем это подкреплено?
И еще вопрос: счет-фактура соответственно тоже должен быть на эту же сумму?
Мы, как покупатели, берем НДС к вычету. Если разница отрицательная (т.е. заплатили меньше, чем сумма в накладной) как поступать, ждать от поставщика новый сч/фактуру?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
