 |
Спасибо большое вы уж простите меня за ваши ушиВопрос такой я провела командировки сотрудникам только на основании командировочного удостоверения из расчета 700 руб. в день, но дениги на эти нужды были сняты раньше, т.е. во воротом кв.имею ли я право проводить их в 3-ем и как правильно то все таки, а то кто что говорит, просто пока бухгалтер я начинающий и не со всеми трудными моментами еще имела дело, спасибо....
не важно когда были выданы деньги - расходы принимаются на дату авансового отчёта
В строке 210 декларации по налогу на прибыль указываются суммы из строк 180 и 290 декларации по налогу на прибыль за предыдущий отчетный период, если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи, если уплачиваете налог по фактически полученной прибыли-указываете сумму строки 180 декларации за предыдущий отчетный период,тем кто уплачиваетавансовые платежи только по итогам отчетного периода, указывете сумму строки 290 декларации за предыдущий отчетный период.
Извините непоняла, а почему прибавляем?стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации
2103 = 290-9
2903 = 1803
2106 = 1803 + 2903
2906 = 1806 - 1803
2109 = 1806 + 2906
2909 = 1809 - 1806
21012 = 1809 + 2909
29012 = -
190 – 220 = 270 /\ 280 = 040 /\ 050 Подраздела 1.1 Раздела 1
200 – 230 = 271 /\ 281 = 070 /\ 080 Подраздела 1.1 Раздела 1
1/3 300 = 120, 130, 140 Подраздела 1.2 Раздела 1
1/3 310 = 220, 230, 240 Подраздела 1.2 Раздела 1
Добрый вечер! Наверное не самый лучший вопрос вечером в пятницу, но не не могу удержаться до понедельника. Мой бухгалтер "упирается рогом", что называется и не соглашается с указанным Вами ( и не только Вами, в постах выше) порядком заполнения строки 210 (220, 230) НД по прибыли...
Что мне показать моему бухгалтеру перед его увольнением, чтобы он увидел этот порядок заполнения в официальном документе (в Письме МинФина 54-Н от 08.05.2009 такого четкого указания стр 210=****** вроде не вижу).
Благодарствую и хорошего вечера пятницы!
чисто политически не стоит давить человека перед увольнением... пусть идёт с миром...
С чем конкретно не соглашается?Мой бухгалтер "упирается рогом", что называется и не соглашается с указанным Вами ( и не только Вами, в постах выше) порядком заполнения строки 210 (220, 230) НД по прибыли...
В приказе 54н может и не супер-четко написано, но написано:
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (это и есть стр. 180 предыдущей декларации) , и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (а это 290 строка предыдущей декларации) ;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.
Совершенно с Вами согласен, "давить"- вообще не мой стиль работы, но тут ситуация просто принципиальная - он (бухгалтер) говорит мне, что в письме МинФина 54-Н речь идет о начисленных и исчисленных авансовых платежах (организация, уплачив. ежемесячные авансовые платежи по прибыли), то есть надо в декларации за текущий налоговый период в строке 210 указывать: значение строки 210 из декларации за пред. налоговый период+ строка 290 за пред. налоговый период, а строка 180 - это сумма начисленного налога на прибыль- всего, и ни о каких авансовых платежах в строке 180 (190, 200) листа 02 декларации и речи не идет...
Так что уж сделайте милость, подскажите мне что показать моему *** чтобы он согласился. Я ведь не спец в бухгалтерии, так, учусь, я всего лишь собственник:-(
По отчетным периодам (кроме годовой декларации) все платежи авансовыеа строка 180 - это сумма начисленного налога на прибыль- всего, и ни о каких авансовых платежах в строке 180 (190, 200) листа 02 декларации и речи не идет...
Статья 286
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.
[QUOTE=Январь;52443771]С чем конкретно не соглашается?
В приказе 54н может и не супер-четко написано, но написано:
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (это и есть стр. 180 предыдущей декларации) , и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (а это 290 строка предыдущей декларации) ;
Вот с этим-то и не соглашается, горе мне, ибо в 54н в цитируемом Вами абзаце не говорится прямо- -"это и есть стр. 180 предыдущей декларации"- а говориться только об "исчисленных авансовых платежах"- что по моему мнению (я в душе филолог:-) как раз и указывает на строку 180 (190, 200) как на источник данных, потому как именно в этих строках приводятся исчисленные результаты (то есть возникшие в результате вычислений)
собственник... платить надо лучше бухгалтерам... тогда и не побегут...
Да плачу, плачу столько сколько и себе любимому, в том то и дело что никто бежать не хочет, хотят делать ошибки и получать исправно зарплату, а уж кол-во ошибок найденных мною - я просто такой человек, что читаю внимательно то, что подписываю- уже перевалило за предел моего терпения...
чем смеяться, помогли бы:-) Я привел уже своему бухгалтеру и письма УФНС, и логику так четко выписанную в постах выше, а он мне в ответ - и хде это про авансовый платеж в строке 180 (190, 200) что- то написано?!?? Действительно, не написано, но исчисляется авансовый платеж именно здесь (вообще, в широком смысле, как % он налогооблагаемой базы!)Сообщение от Генук
Написано в 286 статье. Цитату я привела.Действительно, не написано
В декларациях за 1 кв., 1 полугодие и 9 мес. в 180 строке может быть только авансовый платеж. Налог в этой строке только в годовой декларации
Вот это здорово! Вы в этом смысле больший филолог чем я, спасибо Вам большое пребольшое!!! Я бы так сформулировать не мог...ХорошейНаписано в 286 статье. Цитату я привела.
В декларациях за 1 кв., 1 полугодие и 9 мес. в 180 строке может быть только авансовый платеж. Налог в этой строке только в годовой декларации
Вам пятницы, выходных и вообще вообще вообще!!!
А вот еще вопрос, если позволите. Я последовал внутреннему голосу и тем советам, которые любезно получил на форуме и исправил НД по прибыли в части строк 210-230. Так как по итогам 3 квартала моя компания получила меньшую прибыль, чем по итогам 2-го квартала, то возникли суммы налога на прибыль к уменьшению, строки 280 и 281...Казалось бы, все понятно. Но вот что я не понимаю: декларация - за налоговый период в 9 месяцев, а суммы налога на прибыль к уменьшению в декларации показываются меньше (извините за каламбур!) чем реально рассчитываемые по бухгалтерии по моей фирме. Меньше, потому как в НД за 1 полугодие также были суммы налога на прибыль к уменьшению... То есть я полагал что эти суммы в строках 280 и 281 отражают положение дел нарастающим итогом за 9 месяцев, ан нет:-(
В чем я не прав?!? спасибо!!!
vladaf, без конкретики сложно понять. Возможно, что в бух.учете не начисляются ежемесячные авансы, а только платятся (что вполне логично)Но вот что я не понимаю: декларация - за налоговый период в 9 месяцев, а суммы налога на прибыль к уменьшению в декларации показываются меньше (извините за каламбур!) чем реально рассчитываемые по бухгалтерии по моей фирме
Рассмотрим карточку расчётов с бюджетом, без потери общности соединив оба бюджета и не принимая во внимание окончательную запись расчёта за 2008 прошлый год от 28.03
28.01 1/3*290-9 … 1/3*290-9
28.02 1/3*290-9 … 2/3*290-9
28.03 1/3*290-9 … 290-9
…
пошла декларация за первый квартал:
2103 = 290-9
(270-281)3 = 1803 - 2103 = 1803 - 290-9
2903 = 1803
…
28.04 1803 - 290-9 … 1803
28.04 1/3*1803 … 4/3*1803
28.05 1/3*1803 … 5/3*1803
28.06 1/3*1803 … 2*1803
…
пошла декларация за полугодие:
2106 = 1803 + 2903
(270-281)6 = 1806 - 2106 = 1806 - 1803 - 2903 = 1806 – 2*1803
2906 = 1806 - 1803
…
28.07 1806 – 2*1803 … 1806
28.07 1/3*1806 – 1/3*1803 … 4/3*1806 – 1/3*1803
28.08 1/3*1806 – 1/3*1803 … 5/3*1806 – 2/3*1803
28.09 1/3*1806 – 1/3*1803 … 2*1806 – 1803
…
пошла декларация за 9 месяцев:
2109 = 1806 + 2906
(270-281)9 = 1809 - 2109 = 1809 - 1806 - 2906 = 1809 – 2*1806 + 1803
2909 = 1809 - 1806
…
28.10 1809 – 2*1806 + 1803 … 1809
28.10 1/3*1809 – 1/3*1806 … 4/3*1809 – 1/3*1806
28.11 1/3*1809 – 1/3*1806 … 5/3*1809 – 2/3*1806
28.12 1/3*1809 – 1/3*1806 … 2*1809 – 1806
…
пошла годовая декларация:
21012 = 1809 + 2909
(270-281)12 = 18012 - 21012 = 18012 - 1809 - 2909 = 18012 – 2*1809 + 1806
29012 = 0
…
28.03 18012 – 2*1809 + 1806 … 18012
прочитала всю ветку с 2007 года(( и все же подскажите пожалуйста.
1кв. стр. 180-0
210- 53729
280-53729
290-0
полуг. стр. 180-9431
210-0
270-9431
290-9431
9 мес. 180-527338
210-9431+9431=18862
270-553476
290-553476
Правильно ли? и еще вопрос когда можно списать убыток полученный в 1 кв.? я читала, что в любом отчетном периоде.как учитывается сумма к уменьшению полученная в 1 кв. в последующих расчетах. могу ли я в 4 кв. платить меньше на эту сумму? СПАСИБО!!!!
Как это у вас доплата больше получаеся, чем налога всего?9 мес. 180-527338
210-9431+9431=18862
270-553476
290-553476
В смысле в 1 квартале? Налог на прибыль нарастающим итогом считаетсяи еще вопрос когда можно списать убыток полученный в 1 кв.?
т.е. убыток только по итогам года можно списать ? почему тогда пишут убыток полученный в налоговом(отчетном )периоде?
[QUOTE=Январь;52444643]Как это у вас доплата больше получаеся, чем налога всего?
я ошиблась в цифрах.
О переносе убытков на будущее для исчисления налога на прибыль
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации о порядке переноса убытка на будущее для целей налогообложения прибыли организаций письмом от 20 марта 2007 г. N 03-03-06/1/170 сообщает следующее.
Пунктом 1 ст. 283 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее). При этом определение налоговой базы текущего налогового периода производится с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей, ст. ст. 264.1, 275.1, 280 и 304 Кодекса.
В соответствии с п. 2 ст. 283 Кодекса в редакции, действующей с 1 января 2007 г., налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
Учитывая, что Кодексом налогоплательщику предоставлено право перенести сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка на текущий налоговый период, перенос убытков на будущее возможен как по итогам отчетного, так и по итогам налогового периода.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
Аноним, переносятся убытки прошлых лет, а не
убыток полученный в 1 кв.
Будьте добры!
1кв
стр 180=7638
стр 210=39534
стр 280=9943
стр 290=7638
0.5годие (был убыток)
стр 180=0
стр 210=15276
стр 280=1528
стр 290=0
9мес
стр 180=4596
стр 210=0
стр 270=4596 (к доплате)
стр 290=4596
как учитывается сумма к уменьшению полученная в 1 кв. в последующих расчетах. могу ли я в 4 кв. платить меньше на эту сумму? СПАСИБО!!!![/QUOTE]
подскажите по этому вопросу!!!!
да
Подскажите, пожалуйста, в в строку 210 за 3 квартал ставим строка 180 за 2 квартал (нарастающим итогом) + строка 290 за 2 квартал (т. е. ежемесячные авнсовые исключительно за 2 квартал, уплаченные в течение 3 кв) или строка 210 за 2 квартал (получается ежемесячные начисленные по декларации за 1 квартал + ежемесячные,начсиленные по декларации за 2 квартал) . Совсем запуталась!
Именно такежемесячные авнсовые исключительно за 2 квартал, уплаченные в течение 3 кв
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
