290 стр за 9 мес= 180стр 9 мес - 180 стр 6мес?
290 стр за 9 мес= 180стр 9 мес - 180 стр 6мес?
уи
легко запомнить... 290 - это всегда прибыль отчётного квартала (именно - чистого квартала, а не накопленного с начала года)
Правильно!
спасибо большое
а стр 210 за 9 мес=180 за 6м+290 за 6 мес
да???????
а может подскажите еще,
мы авансы в БУ учитывает на отд суб 68.4.2, а сам расчет с учетом налог разницы отражаем по суб 68.4.1. да или нет?
Если да. тогда почему, в балансе отражатся задолжен по налогам в частности по прибыли без учета аванс платежей???
да
сливной счёт 68.4.2 всегда должен быть закрыт на конец квартала до целого рубля
Подскажите пож-та у меня стр.180 декл.за 9 мес.меньше чем стр.180 за 6мес. Что нужно указывать в стр.290 за 9 мес.? С минусом?Сообщение от natashasmile
Спасибо!
ноль
закрыт полностью, вы имеете виду при уплате налог за квартал
например в конце квартала висит к 68.4.1, уплачиваем налог за квартал мы же тоже Д 68.4.2, т.к это тоже аван платеж или все-таки надо перекрыть на Д 68.4.1
расстрел на месте... где Вы увидели на сливе бюджеты? или Вы прибыль Родине платили без всякого КБК?
платим по КБК евствен-но
все платежи по прибыли платила как аванс платежи и вешала на Д 68.4.1 расчеты с бюджетом, а по К 68.4.1 висит начисленный аван налог нарастающим итогом..
сейчас возник вопрос, почему в Балансе отражается только К 68.4.1, а не сальдо по 68.4
ответьте пожалуйста
сливной счёт 68.4.2 закрыт до целого рубля?
как он может быть закрыт, когда он начислятеся тоолько в конце квартала и что такое сливной счет77
сливной - это значит, что он вспомогательный и должен быть закрыт на конец отчётного периода
почитала типовые проводки там так:
расчет налога с учетом разниц ПБУ 18/02 на 68.4.2
Д68.4.2 К68.4.1 засчитываются произведен аван платежи
я правильно понимаю что, начисление налога должно быть на 68.4.2
например, К 68.4.2 за 2 кв 50р
Д 68.4.2 К 51 50р уплата налога за 2 кв
Д 68.4.1 К 51 50р аван ежемес платежи на 3 кв
К 68.4.2 за 9 мес 200р
Д 68.4.2 К 68.4.1 50р
Д 68.4.2 К 51 100р
тогда 68.4.1 вспомогательный и закрывается в конце квартала, а не 68.4.2
правильно или нет?
Последний раз редактировалось natashasmile; 27.10.2009 в 17:26.
natashasmile, где читали то? 1с такое описание придумало:
Счет 68.4.1
Расчеты с бюджетом
Субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на доходы (прибыль) организаций. На данном счете не отражаются подробности расчета суммы налога на прибыль, производимого в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". Организации, не применяющие положения ПБУ 18/02, отражают начисление сумм налога на прибыль к уплате в бюджет (либо уменьшение сумм, причитающихся к уплате в бюджет), на данном субсчете в корреспонденции со счетом 99.1 "Прибыли и убытки". Организации, применяющие положения ПБУ 18/02, отражают начисление сумм текущего налога на прибыль к уплате в бюджет (либо уменьшение сумм, причитающихся к уплате в бюджет), на данном субсчете в корреспонденции с субсчетом 68.4.2 "Расчет налога на прибыль".
Счет 68.4.2
Расчет налога на прибыль
Субсчет 68.4.2 "Расчет налога на прибыль" предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
Полученная в результате расчета сумма текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) списывается на субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" с одновременным распределением по бюджетам различных уровней.
Соответственно начисление 99.2.1 - 68.4.2
Оплата 68.4.1 - 51
И закрытие 68.4.2 с разбивкой по бюджетам: 68.4.2 - 68.4.1
Остатка на 68.4.2 быть не должно. Или баланс вручную заполняйте
извините все равно не понимаю, ак 68.4.2 может быть закрыт конце квартала??? мы засчитываем аван платежи на квартал уплаченные и получаем сумму к доплате налога указываем ее же по стр 270.
но 68.4.2 ведь может быть закрыт в момент уплаты налога а это бывает в октябре,
natashasmile, оплата (расчеты с бюджетом) через 68.4.1
Пож-та, помогите составить проводки по прибыли: Налог 23167 (фб 2317, суб.РФ 20850). Авансовые платежи 23167 (фб 2317/3мес., суб.РФ 20850/3мес.).
Почитала - и еще больше запуталась.
Заранее спасибо!
делаю в конце налогового периода, т.е. 31 декабря. Это большое нарушение, что не квартально?закрытие 68.4.2 с разбивкой по бюджетам: 68.4.2 - 68.4.1
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
без квартального закрытия не видите соотвествия с налоговой инспекцией
Да вижу я все, что надо видеть. Думаю, тут нет большого нарушения.без квартального закрытия не видите соотвествия с налоговой инспекцией
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
не видите
Генук, мамой клянусь!
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Вопрос еще актуален!
Плиз....
ПБУ ведёте?
нет
чему равна 180 за 9 месяцев?
30040 (3004 + 27036)
30.09.09 Дт 99 - Кт 68 столько, чтобы оборот 99-68 за 9 месяцев равнялся 30040 с разбивкой 1:9 по бюджетам
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
