Списание подарков

[Knopy]

Добрый день!
На 10 счете у меня висят материалы, которые приобретались еще в 2007 году в качестве подарков для сотрудников и клиентов (духи, вино, конфеты, подарочные сертификаты)
Подарки в свое время были подарены, но до сих пор не списаны (не один из гл.бухгалтеров не решился это сделать, а их до меня было трое).
Я хочу их списать (конечно, за счет прибыли). Как наиболее правильно и с наименьшими потерями это сделать?
1. Как недостачу при инвентаризации (но относить недостачу на виновных лиц не хочу, их нет на данный момент)
2. Как подарки партнерам. Начислить НДС.
3. Как подарки сотрудникам. (НДФЛ не облагать на основании ст. 217 НК, п. 28, это правомерно?) Персонифицированную выдачу подарков сотрудникам отразить уже невозможно, многие уволены и нет точной информации.
Какие документы кроме акта на списание и приказа на приобретение нужны?
Буду признательна за ваши мысли советы!

[Knopy]

Пожалуйста, предложите свои решения!
Ну не правильно ведь, что висят такие материалы на 10-ке.
Как вы бы списали?
Может я предлагаю не правомерные варианты... Поэтому и хочу понять, как поступили бы другие.

[Январь]

Я бы как недостачу списала, а виновные лица "не выявлены"

[ТИМ*]

Пожалуйста, предложите свои решения!
Ну не правильно ведь, что висят такие материалы на 10-ке.
Как вы бы списали?
Может я предлагаю не правомерные варианты... Поэтому и хочу понять, как поступили бы другие.

Д 91 К 10 подарены подарки
Д91 К 68 начислен НДС с безвозмездной реализации
Д 70 К 68 удержан НДФЛ из зарплаты сотрудников.

Если сотрудники уже уволились, НДФЛ не удерживаем, подаем сведения в налоговую (доход в натуральной форме).

[Аноним]

Простите, т.е. на 30 новогодних "теремков" с конфетами стоимостью 200 р., я должна начислить НДС, а НДФЛ и удержать с каждого сотрудника? А если фирма работает по УСН, также НДФЛ платить?

[Лёнка]

я должна начислить НДС,

нет,у вас же УСН

а НДФЛ и удержать с каждого сотрудника?

если больше 4000 в сумме

[ТИМ*]

если больше 4000 в сумме

Если сотрудники не получали в течение года никакой материальной помощи и подарок стоит меньше 4000 р. НДФЛ начислять не надо.

Если у вас УСН, почему вы сразу об этом не сказали, а морочили нам голову вашим НДС.

[Аноним]

Если сотрудники не получали в течение года никакой материальной помощи и подарок стоит меньше 4000 р. НДФЛ начислять не надо.

Если у вас УСН, почему вы сразу об этом не сказали, а морочили нам голову вашим НДС.

простите , а есл мы на усн 15% и дарим партнерам то как в этом случае поступить? спасибо

[ТИМ*]

простите , а есл мы на усн 15% и дарим партнерам то как в этом случае поступить? спасибо

Вот если "по правильному", то поскольку удержать НДФЛ вы не можете, вы должны подать сведения в налоговую о выплате доходов в натуральной форме.

А как "по жизни" - не знаю. Может быть, "оформить" вручение подарка на собственного сотрудника.

[Аноним]

Вот если "по правильному", то поскольку удержать НДФЛ вы не можете, вы должны подать сведения в налоговую о выплате доходов в натуральной форме.

А как "по жизни" - не знаю. Может быть, "оформить" вручение подарка на собственного сотрудника.

28тысяч подарков всего получается что попадаем на ндфл либо разделить всем по ровну по 4 ? а какая документация плюсом? приказ список ? спасибо

[Тоня]

либо разделить всем по ровну по 4

Разделите.

[Аноним]

Разделите.

никогда раньше не сталкивалась , а как это должно выглядеть? вот приказ , вот список сотрудников и вот куча кас чеков на 28 тыс в общ сложности со списком того что было подарено. я оформляю а/о, приходую на 10 подарки и потом соглано списку раздаю не более 4 каждому)?? верно? или нет? спасибо соотв за счет прибыли ? так ?

[mizeri]

Если сотрудники не получали в течение года никакой материальной помощи и подарок стоит меньше 4000 р. НДФЛ начислять не надо.

А при чем тут мат помощь?

[Аноним]

А при чем тут мат помощь?

ценный подарок? не то?

[Тоня]

потом соглано списку раздаю не более 4 каждому)

Только не 4 штук, а на сумму, не более 4 тыс. на единицу одаряемого лица.

А при чем тут мат помощь?

Входит в перечень п.п. о доходах до 4 тыс. в 217-НК, может автор матпомощь платил в течение года, явление распространенное.

[mizeri]

Входит в перечень п.п. о доходах до 4 тыс. в 217-НК, может автор матпомощь платил в течение года, явление распространенное.

Вы улыбнетесь, но я всегда считала что 4000 рассматриваются отдельно по отношению к подаркам к мат. помощи и другим основаниям в этом пункте НК. Хорошо никогда и мат помощь и подарки не дарили в одном году вот бы я насчитала)))

[Тоня]

Вы улыбнетесь

Это вы улыбнетесь потому, что считали всегда совершенно верно.

[Аноним]

[QUOTE=Тоня;52556019]Только не 4 штук, а на сумму, не более 4 тыс. на единицу одаряемого лица.

спасибо, конечно , но я людей за штуки не считаю ..

[Тоня]

А кто здесь про людей? Я про кол-во подарков речь вела.

[Аноним]

А кто здесь про людей? Я про кол-во подарков речь вела.

я про размер стоимости . спасибо .

[mizeri]

Входит в перечень п.п. о доходах до 4 тыс. в 217-НК, может автор матпомощь платил в течение года, явление распространенное.

Это вы улыбнетесь потому, что считали всегда совершенно верно.

я чувствую себя очень глупо, но мы об одном и том же говорим?

Чтобы было понятно. Если в течение года сотрудник получил от фирмы подарок на сумму 3000 руб и мат. помощь 2000 руб., то по моему рассуждению я ни то ни другое не облагаю НДФЛ т.к. согласно ст. 217 НК "доходы, не превышающие 4 000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период" не облагаються налогом. А по вашему мне надо сложить 3000+2000=5000 и 4000 не облагать, а 1000 -да. Это судя по высказыванию о мат. помощи.