авансы по прибыли?

[marишка]

я начинающий бухгалтер. вызывает меня в налоговую мой инспектор и говорит, что я забыла начислить авансовые платежи по налогу на прибыль. а была у меня переплата по этому налогу. сделала я сверку с налоговой и чуть не упала со стула-все моя переплата куда-то делась. я спрашиваю инспектора где деньги, а она мне говорит, что это все были авансовые.я не понимаю, я зачитывала налог по прибыли в счет переплаты и думала мне еще надолго хватит, а теперь денег нет. как же проверить, что за авансовые мне начислялись и без моего ведома списывались!!! Научите, пожалуйста, как их рассчитывать, мне надо проверить весь 2009г. если можно построчно из какой декларации, что брать, что вычитать и на что делить. а то пропали мои денежки. хочу во всем разобраться.заранее спасибо!

[mvf]

я забыла начислить авансовые платежи по налогу на прибыль

А надо было начислять?

[Инна_О]

1 квартал:
начислили 300 рублей налога + 300 авансовых.
Платите по срокам:
28.04 300 +100
28.05 100
28.06 100

Дальше давайте свои данные))) тяжело на пальцах-то....

[marишка]

1 квартал:
начислили 300 рублей налога + 300 авансовых.
Платите по срокам:
28.04 300 +100
28.05 100
28.06 100

Дальше давайте свои данные))) тяжело на пальцах-то....

а как понять, что я их должна их начислять? с какого периода?

[Ольга Коврижных]

Научите, пожалуйста, как их рассчитывать, мне надо проверить весь 2009г. если можно построчно из какой декларации, что брать, что вычитать и на что делить. а то пропали мои денежки. хочу во всем разобраться.заранее спасибо!

Ну пока не весь 2009 г., а только 9 месяцев.
Советую не пожалеть времени: прочитать НК и инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль, самой просчитать 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев. Какие суммы и откуда берутся.

[Ольга Коврижных]

а как понять, что я их должна их начислять? с какого периода?

С какого периода работает организация и приведите строку 120 за все отчетные периоды.

[Инна_О]

доходы от реализации за предыдущие кварталы надо смотреть...

[marишка]

доходы от реализации за предыдущие кварталы надо смотреть...

если доходы от реализации больше 3 млн., то с этого периода надо начислять авансовые?

[Ольга Коврижных]

если доходы от реализации больше 3 млн., то с этого периода надо начислять авансовые?

НК ст.286
3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Аноним]

вот вчитываюсь и никак не пойму, если по итогам года у меня 9 млн, а фирма открылась в апреле, то я не должна платить авансовые или должна?

[Январь]

фирма открылась в апреле

В апреле 2009? Тогда для вас другой пункт
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Танечка Весна]

а как быть в ситуации,если произошла переплата по ав.платежам по прибыли за год,образовалась сумма налога к уменьшению,хотя фирма за год получилась с прибылью?как правильно списать ету сумму,чтобы она не висела,ведь налоговая наверняка не вернет

[Январь]

Танечка Весна, зачем списать?
Зачесть в счет будущих платежей можно

[Инна_О]

как правильно списать ету сумму,чтобы она не висела,ведь налоговая наверняка не вернет

[Ольга Коврижных]

а как быть в ситуации,если произошла переплата по ав.платежам по прибыли за год,образовалась сумма налога к уменьшению,хотя фирма за год получилась с прибылью?как правильно списать ету сумму,чтобы она не висела,ведь налоговая наверняка не вернет

Что за предубеждения (типа, что ппа и календарный метод предохраняют от беременности) против налоговой?
В годовой декларации отразите сумму к уменьшению в лицевом счете.
Переплату можно зачесть в счет уплаты НДС (в 2009 г. можно было на зарплатные налоги) или вернуть на расчетный счет.

[sawere]

marишка всетаки советую внимательно почитать Порядок заполнения декларации от 05.05.08 54н, там все подробно прописано.