НДС

[Аноним]

Cкопирую тогда пост полностью:

"все минусы 2010 года забивает один огромный плюс... в соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ с 1 января 2010 года абзац третий пункта 1 статьи 54 будет дополнен предложением следующего содержания:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога".

теперь на полном основании сможем придерживать лишние полученные счета-фактуры в тощих месяцах и проводить их в тучных месяцах хоть через год...

перенос "забытых" документов на будущие периоды"

[Аноним]

У нас тоже была сумма к возмещенью, т.к. мы 31 сделали большие предоплаты, мы просто счет-фактуру на аванс от поставщика приняли 01.01.10 г. по служебной записке.

[Аноним]

Не, ну интересно же почему это не про НДС...

[FM]

Потому что вычеты не имеют отношения к налоговой базе.

[Jul4ik]

к вычетам по НДС это отношения не имеет.

А почему не относится? статья ж 54 НК РФ излагает Общие вопросы исчисления налоговой базы. Почему Вы думаете, что к нДС это не относится. Я вот, например, только что вернулась с семинара из ИФНС и этот вопрос там обсуждали, вывод - это относится и к НДС

[Jul4ik]

Потому что вычеты не имеют отношения к налоговой базе.

налоговая база, если не ошибаюсь, это количественное выражение предмета налогообложения, то бишь к НДС тоже относится

[Январь]

А почему не относится? статья ж 54 НК РФ излагает Общие вопросы исчисления налоговой базы. Почему Вы думаете, что к нДС это не относится

Статья 53. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов
1. Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения

А теперь почитайте в 146 статье, что является объектом налогообложения по НДС
Вычеты не налогооблагаемую базу уменьшают, а сам налог

[FM]

А почему не относится? статья ж 54 НК РФ излагает Общие вопросы исчисления налоговой базы. Почему Вы думаете, что к нДС это не относится.

это не я думаю, а из положений гл. 21 НК РФ это следует...

Вычеты не налогооблагаемую базу уменьшают, а сам налог

об этом в п.1 ст. 171 НК РФ...

[Jul4ik]

ну тогда совсем не понятно, почему инспектор комментируя данное изменение в законодательстве, в качестве примера привел НДС????? И это было заявлено на открытом семинаре (!!!) а не просто ответ по телефону, который никто потом подтвердить не смог бы

[Январь]

Jul4ik, а чем семинар принципиально от телефонного разговора отличается?

[Мараттт]

Акты лучше датировать декабрем. Счет фактуру январем. Отказ в вычете ндс ПО счет фактурЕ которая выставленая позже 5 дневного срока не правомерен. Ст 169 не нарушена. также можно сослаться, что счета получены позже... последствий не будет, штрафов тоже, т.к. НДС принимается к вычету в следующем налоговом периоде.. конверты не обязательны. можете ставить номер и дату получения. Также дату получения отразите в журнале полученных СчФ

[BuhBuh]

Не надо перегибать палку, по поводу даты. Конечно, надо придерживаться рекомендаций, писем ИФНС, но...
Согласна с Мараттт законодательство обязывает выписывать счет-фактуру в течении 5-ти дней. Поэтому если они получены на 5-й рабочий день и в другом периоде, почему бы этим не пользоваться?.
Если у ВАс были авансовые счет-фактуры от поставщиков, то я считаю что их можно не ставить в вычеты (ведь по НК налогоплательщик "имеет право"), в конце-концов, мне многие документы сначала, особенно авансовые счета-фактуры, приходят в факсовом варианте, а не в оригинале, и то, только те, которые я запрошу. Почему я должна ставить к вычету авансовые счета-фактуры, пришедшие мне по факсу. Это конечно когда идет к возмещению.

[БухАнка]

Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога

А к сумме налога вычеты отношение имеют?

[Весна94]

нет

хотелось бы понять почему нельзя принять к вычету документы, в которых в графе оказанные услуги написано что они за декабрь, но выставлены они в январе

[FM]

А к сумме налога вычеты отношение имеют?

к какой?

[Andyko]

почему нельзя принять к вычету документы, в которых в графе оказанные услуги написано что они за декабрь, но выставлены они в январе

потому что в декабре их еще нет, а к январю они не относятся

[FM]

потому что в декабре их еще нет, а к январю они не относятся

ну оооочень сурово...

[Andyko]

ну извини

[Rain8]

ну оооочень сурово...

+1

[Луча]

потому что в декабре их еще нет, а к январю они не относятся

У нас газовики пишут услуги за декабрь, а выставляют с/ф за январь.

[FM]

а на Аляске запрещено поить лосей спиртными напитками...

[БухАнка]

к какой?

В цитируемой статье это не уточняется.

[Anadrielle]

подскажите, а если я решу НДС не принимать к вычету, как я это должна отразить? например но услугам у меня проводки:
Дт 44 Кт 60 22033,90
Дт 19 Кт 60 3966,10
Ну и соотв. Дт 68 Кт 19
А в случае если НДС не беру к вычету как это будет выглядеть?

[Январь]

А в случае если НДС не беру к вычету как это будет выглядеть?

91.2 - 19

[Anadrielle]

а могу я сразу в документе указать счет учета НДС 91.2 или делать проводку 91.2 - 19 обязательно?

[Январь]

а могу я сразу в документе указать счет учета НДС 91.2 или делать проводку 91.2 - 19 обязательно?

Положено сначала отразить НДС на 19

[Anadrielle]

А как потом на 91 отнести? при формировании книги покупок автоматически встает и формирует проводку на 68 счет. Мне из книги покупок удалить и сделать операцию вручную?

[Январь]

А как потом на 91 отнести?

Вручную, например

[Anadrielle]

Вручную, например

а из книги покупок просто удалить?

[Январь]

а из книги покупок просто удалить?

Если после ручной проводки оно там появится, то удалить, разумеется