Помогите, уважаемые клерки, работаю в 1С 8.
Много взносов единственного учредителя, которые не учитываются при расчете налога на прибыль. Здесь все нормально - декларация заполняется верно.
Но в бух учете расчитывается "своя " сумма налога на прибыль гораздо большая. И появляется задолженность перед бюджетом. Что не так делаю? И еще сразу спрошу. Налог на имущ-во делаю проводкой Д26 К68 Это правильно? Или на 20 (имущество ККМ, ПК и станки д/о, которые используются во вспомогат.пр-ве - сч.23)
ПБУ 18 ?в бух учете расчитывается "своя " сумма налога на прибыль
Имущество - Д 91
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Т.Е. налог Д.91 К 68 ? значит ни на какие затраты не относить? Спасибо, про ПБУ знаю, грех за мной - лень прочитать, хочется чтоб объяснили. Ну завтро сяду за изучение. Спасибо за ответ.
ПБУ выучила. Еще вопрос, уважаемые клерки-проф.пользователи 1С, ф форме №2 При явном убытке до нологооблажения, расчитывается отрицательный налог на прибыль. Если смотреть анализ состояния НУ и БУ то такая же ситуация - налог и БУ и НУ разный и отрицательный, а доходы и расходы- все правильно, т.е. соотношения в Ну, БУ, ПР,ВР выдержены. Где может быть ошибка?
Садитесь, два. Как выучите, так текущий налог на прибыль сразу перестанет быть отрицательным.Сообщение от Надежда2
Садитесь, два. Как выучите, так текущий налогна прибыль сразу перестанет быть отрицательным.
Я же прошу помощи, не хоти те помогать можно и не язвить
В каком виде Вы себе эту помощь представляете? Текущий налог на прибыль - величина неотрицательная. У Вас в декларации по прибыли что, минус или все-таки ноль? А чтобы сказать Вам, где ошибка, нужно видеть цифры. Ими Вы с общественностью не поделились.
В декларации 0, в форме № 2 выручка 0,
Упр.расходы 115
Прочие доходы 42
Прочие расходы 6
Прибыль до н.о 79
ОНА 24
Тек.налог на прибыль 19
Чистая прибыль 74
ПНО 3
Я поняла, что что при явном убытке налог в 19 тысяч образовался из-за ОНА 24 тыс. Ну все перевернула немогу вручную пощитать откуда берется эта цифра. Убыток за прошлый период есть 66,5 тыс., амартизации нет, расходы на себестоимость вроде одинаковым способом относятся на себестоимость???? Где причина
И что, все с плюсом? Боюсь, ошибку по обрывочным данным из формы 2 я Вам не найду.
Давайте от обратного: в форме есть возможность расшифровать строки. Встаньте на 150 строку и нажмите F5. Результат с Вашими комментариями - сюда, пожалуйста.
Прошу прощения, про авторизацию забыла...
Оборот с кредита счета 68.04.1 в дебет счета 68.04.2 19002,37 - стр 150
"
Строка 141 ""Отложенные налоговые активы"", графа 3 ""За отчетный период"""
Оборот по дебету счета 09 24217,07
"
Строка 200 ""постоянные налоговые обязательства (активы)"", графа 3 ""За отчетный период"""
Оборот с кредита счета 68.04 в дебет счета 99.02.3 0
- минус
Оборот с кредита счета 99.02.3 в дебет счета 68.04 -2639,89
Получается что за 12 мес. все доходы и расходы правильно , а сам расчет налога в красной рамке, после корректировки ОНА, ПНО... может я где-нибудь в учете субконто не поставили или еще что, первый год бухгалтером и сама 1С осваиваю.
Так... Давайте будем рассуждать, из-за каких ОНА образовался "бухгалтерский" налог на прибыль тогда, когда увидим. Пока что я этого не вижу. И Вы почему-то тоже, хотя сделать это достаточно просто:двойной щелчок мыши в расшифровке открывает отчет по проводкам. Смотрите, в каких месяцах начислялся налог на прибыль. Далее - в Закрытии месяца есть печатная форма "Расчет налога на прибыль". Там довольно внятно описано, откуда у прибыли ноги растут. Вот и ищите, где Вы с расчетом не согласны.
Анализ счета 09
Кор.счет С кред. счетов В дебет счетов
Нач.сальдо
68 24217,07
68.04 24217,07
68.04.2 24217,07 - это первый месяц раньше начислений не было
31.05.2009 12:00:00 Закрытие месяца 00000005 от
Налог на прибыль 68.04.2 68.04.1 1900,24
31.05.2009 12:00:00 Закрытие месяца 00000005 от
Налог на прибыль 68.04.2 68.04.1 17102,13
В расчете налога на прибыль "Условный донод" минус 2574,81
Прибыль за текущий период по видам деят-ти не связ.с реализ 35252,92 это расходы из средств ед.учредителя не уч в расчете налога на прибыль проводка 98.02- 91.01. Может здесь чтото не так.
Я делаю проводку Д.51 К.9101 взнос учредителя в НУ не отображаю
К сч. Д.51 произведены какие-нибудь перечисления из этих ср-в в НУ учитываю
Д 98.02 К 9101 признаны в составе доходов безвозмездно полученные ср-ва отражаю в Ну как не учавст. в расчете налога на прибыль
ОНА расчитывается вот где
Счет 91.01 налоговый оборот Д оборот К С-до К
91.01.4
Расходы из средств единственного учредителя 82500,00 82 500,00
91.01.7
Расходы из средств единственного учредителя 128600,82
Итого 82500,00 211100,82 128600,82
82,5 это куплена и передана инв. каляска ребенку работника
128600 это все расходы понесенные из средств учредителя - тут наверно что-то и не так
Последний раз редактировалось Надежда2; 12.02.2010 в 13:31.
Ну вот Вы и нашли свой налог на прибыль в форме 2.
Далее я просила не пространные комментарии, имеющие отдаленное отношение к ПБУ, а регистр-расчет налога на прибыль, в данном случае, за май. Вместо этого вываливаете гору информации, хоть и имеющей отношение к вопросу, но совершенно непригодной для анализа. Ладно, к марту, надеюсь, такими темпами разберемся
Скажите пожалуйста, Вы поступление денежных средств от учредителя зачем лепите на 91 счет? Вам дали денег подержать. Это что, Ваш доход? Или учредитель - добрый дядя и подарил предприятию денежки безвозмездно? Если так, то облагайте этот подарочек налогом на прибыль по полной, потому как это доход.
Что касается расходов - то же самое: если Вы у себя к учету эти расходы приняли, _забудьте про то, что они могут быть из чьих-то средств!_ Это расходы предприятия, которые производятся из оборотных средств предприятия. А куда чего Ваш учредитель из своего кармана платит, не Ваше дело и в учете предприятия никак не отражается. Поэтому давайте так: Для начала приведите в порядок Ваши взаимоотношения с учредителем, а потом пойдете ПБУ учить. И не только 18.
Последний раз редактировалось Norna; 12.02.2010 в 15:45.
Кстати: из вего выше Вами изложенного сделала вывод, что трудитесь Вы на малом предприятии, для которого ПБУ 18 совершенно необязательно. Хотела уже предложить не мучиться с ним и попросту отключить до тех пор, пока и Вы, и Ваше предприятие не подрастете. Но теперь понимаю, что в данном случае оно очень даже полезно. Своеобразная проверка на правильность ведения учета.
Доход, полученный от учредителя, имеющего более 50 % доли в УК, не облагается налогом на прибыль.
Что Вы человека пугаете, если на самом деле добрый дядя взял и подарил. Только надо как следует оформить это дарение.
Да правильно подарил и налогом не облагается. А оформляла по типовым проводкам
А как же я сюда выложу регистр целиком?
Мы просто работать начали только с февраля
А какую тогда декларацию заполняете, за 1 кв. 2010 ?
Нет -2009, делаю исправительные. Посмотрела Анализ БУ и НУ все было красным. Теперь все расходы идут а вот с налогом май-июль такая ерунда остальные месяца правильно а год и кварталы соответственно - нет
А может и правда исправить УП за 2009 г и не применять ПБФ 18/2 Все равно ведь делаю исправительные?
Вменяемость дяди при таком способе пополнения оборотных средств обсуждать не будем? А вернее, не его, а того, кто эту операцию так оформил. Это я к тому, что коммерческая деятельность подразумевает извлечение прибыли. В противном случае надо не бизнесом заниматься, а цветочки на даче выращивать.
Да не "как", а "зачем"... Я уже не уверена, что нужно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием