ООО УСН доходы-расходы.
Виды затрат: аренда, канцтовары, охрана, комплектующие для пк, зарплата работникам.
Эти затраты признаются расходами в момент оплаты их с р/сч?????
Как отражать их в книге ДиР?? на дату оплаты???
Спасибо.
 |
ООО УСН доходы-расходы.
Виды затрат: аренда, канцтовары, охрана, комплектующие для пк, зарплата работникам.
Эти затраты признаются расходами в момент оплаты их с р/сч?????
Как отражать их в книге ДиР?? на дату оплаты???
Спасибо.
признаются,
на основании выписки и плат. пор. на уплату.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Сообщение от Делечка
Спасибо. Но вопрос немножко, наверное, не так сформулировала. В какой момент они признаются расходами??? в момент оплаты с р/сч или в момент оказания услуг ???(кроме расходов на зп).
что было последним или оплата или начисление(услуги оказаны; предоставлены и подписаны обеими сторонами документы об оказанных услугах)
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
из вашего списка аренда и охрана признаются расходами после оказания услуг, запись в Книги примерно такого содержания: признаны расходы за услуги по договору ...... с ООО "Ромашка"
всё остальное признаётся расходами сразу после оплаты
вспомнила свой пароль на форум наконец-топишет автор темы.
А можно подкрепить статьями НК или где это прописано, что эти расходы по оплате, а те расходы по дате оказания услуги???
Просто из НК ст346.17 я поняла, что все расходы признаются расходами на дату оплаты, кроме расходов по оплате стоимости товаров для дальнейшей реализации (по мере реализации товаров).
из этого я сделала вывод что все мои расходы - это материальные расходы. п.2 пп.1 статьи 346.17...
или я что-то не так понимаю???
Последний раз редактировалось irinkaec; 18.02.2010 в 13:14.
все ваши расходы признаются расходами на дату оплаты
Ст.273 НК РФ Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Ну все...запуталась окончательнопардон за глупый наверное вопрос, но как понять, кассовый у этой ООО метод или нет???
irinkaec
если ваша организация произвела уплату арендных платежей вперед, осуществив тем самым авансовую оплату фактически не оказанных арендодателем услуг по договору аренды, то такие расходы признавать нельзя!
в письме Минфина России от 14 ноября 2005 г. № ОЗ-П-04/2/132 сказано, что в данном случае платежи по договору аренды будут включаться в расходы равномерно в течение всего установленного срока аренды, т.е. если вы оплатили аренду авансом за 3 месяца вперёд, то признать эти расходы сможете в конце каждого месяца, после подписания акта оказанных услуг.
П.С. кстати материальные расходы - это расходы на приобретение работ и услуг производственного характера (ст.254 НК), а к ним относятся расходы на работы и услуги, которые являются составной частью конечной услуги, оказываемой налогоплательщиком (письмо Минфина России от 21.01.2005 N 03-03-02-05/1). Соответственно если вы не оказываете услуги охраны и не сдаёте эти площади в аренду, то к вам это никак не относится!
Если фирма на УСН т ведет БУ, тоНу все...запуталась окончательно
в БУ у вас все как обычно, а вот при формировании Книги(НУ) у вас кассовый метод.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
У этой фирмы все было оплачено авансом. И аренда, и охрана, и канцтовары и комплектующие для компов. Т.е тогда получается, если авансы в расходы не берутся, то я это все учитываю при расчете ЕН и в КУДИР на дату оказания услуги???? а зп на дату выплаты??? так???
на дату оказания услуги????а зп на дату выплаты???
Да - всё так!
все записи в Книгу ДиР на дату оказания услуги, и на дату выдачи з/п!
а то представьте себе вот был у нас такой случай (по рассказам налог.инспектора) - была фирма и оплатила на фирму-однодневку аренду на 3 года вперёд, а когда пришла проверочка - оказалось, что фирма однодневка уже давно закрыта, а аренду списали днём проплаты и уменьшила налог.базу на очень приличную сумму! Пришлось штрафовать их! Так что не рискуйте - вдруг к вам придируться!
Ой, нет, что Вы, что Вы!!!!! Не надо чтоб к нам придирались!!!
Спасибо большущее всем за помощь!!! Хоть что-то в голове прояснилось!!!
Последний раз редактировалось irinkaec; 18.02.2010 в 19:10.
Прочитала вашу тему и хотелось бы уточнить по поводу себя...
ИП на УСН 15%.
05.10.09 - оплатил аренду и экспл. расходы за октябрь 2009г. 14630,07 (в т.ч. НДС 2231,71)
арендодатель предоставил доки (с/ф и акт) от 31.10.09
следовательно, в КУДиР списываем расходы на аренду 31.10.09?
№№ с/ф и акта отличаются, в гр. 2 "дата и номер первичного документа" ставить чей №?
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
счет фактура вообще к расходам мало отношения имеет
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
в КУДиР списываем расходы на аренду 31.10.09?номер п/п по которому вы это оплатилив гр. 2 "дата и номер первичного документа" ставить чей №?
В КУДиР поставите номер документа, по которому произвели оплату. Ну например: п\п №... от... оплата аренды ООО "Фиалка".
что-то я немного не поняла:В КУДиР поставите номер документа, по которому произвели оплату. Ну например: п\п №... от... оплата аренды ООО "Фиалка".
оплата у меня п/п № 1 от 05.10.09
акт № 00014 от 31.10.09
мне в кудир ставить № 1 от 31.10.09? так нормально?
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
нет,п/п №1 от 05.10.09,а вот порядковый номер (первая колонка) по дате 31.10.09мне в кудир ставить № 1 от 31.10.09? так нормально?
что-то я сомневаюсь...нет,п/п №1 от 05.10.09,а вот порядковый номер (первая колонка) по дате 31.10.09
мне в налоговой не скажут: "Что ж вы не соблюдаете хронологическую последовательность?"
т.к. сначала идут числа - 05.10, 07.10 .... 30.10 ... а потом опять 05.10
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
В Налоговой не придируться!!
В столбике дата пишете №1 от 05.10.09, а в содержании пишете:
Признаны расходы на оплату аренды за октябрь 2009г ООО "Ромашка",
в столбике сумма пишете 12398,36
второй стройчкой пишете №1 от 05.10.09, а в содержании пишете:
Признаны расходы (НДС) на оплату аренды за октябрь 2009г ООО "Ромашка",
в столбике сумма - 2231,71
Если есть такое большое желание - можете написать в скобочках в столбике с содержанием после текста (акт №14 от 31.10.09г)
П.С. в Книги ДиР не хронологию чисел проверяют, а хронологию расходов и доходов..
ок, спасибо
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
у меня еще такой вопрос:
ИП 17.08.09 оплатил сразу за год 2458,00 (страх часть) и 1229,00 (накопит. часть)
теперь в КУДИР как списывать эти расходы?
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
помесячно или поквартально равномерно
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Подскажите, пожалуйста, УСН (доход - расход), купили товар для перепродажи, но его не продали, является ли это расходом?
нет
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
только после реализации товара
Не хочешь помочь - просто проигнорируй...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием