Счет 86, не хватает :(

[Над.К]

alenka1872, понимаете, каждый сам выбирает. Мы с Владимиром много лет на эту тему спорим. Правильно и так и так, каждый выбирает то, что ему больше нравится

[zas77]

alenka1872, понимаете, каждый сам выбирает. Мы с Владимиром много лет на эту тему спорим. Правильно и так и так, каждый выбирает то, что ему больше нравится

Как говорится, каждый понимает в меру своей "испорченности". Хотя бухи фирмы "1С" со мной согласны, но налоговики к этому относятся безразлично, потому что от этого налогообложение не изменяется.

[999_e]

Разрешите присоединиться к разговору. У меня неком.партнерство организованное в мае 2009 года, к концу года получился перерасход членских взносов. То есть люди в декабре сдали подотчет, я его провела на 26 сч., закрыла на 86, а погасить сотруднику нечем, взносы кончились. Выходит что на конец года 86 сч. перерасходован а на 71 задолженность.
Организация на УСН.

[Над.К]

Ну значит перерасход 86 имеет место быть

[999_e]

может стоит "лишнюю" часть АО провести в январе... Так и для годового отчета перед учредителями будет красивее. Правда часть чеков будет за ноябрь-декабрь прошлого года, но это не повод принимать их к оплате в 2010 году?

[zas77]

люди в декабре сдали подотчет, я его провела на 26 сч., закрыла на 86, а погасить сотруднику нечем, взносы кончились. Выходит что на конец года 86 сч. перерасходован а на 71 задолженность

Так Вы с ними НЕ рассчитались?
А зачем, тогда закрыли сч. 71, если нечем рассчитаться?

Повторяюсь, перерасхода у сч. 86 быть не может. Откуда кто знает, будет ли финансирование в следующем квартале?
А если нет, что тогда?
Сч. 86 ПАССИВНЫЙ. Где написано, что он активно-пассивный?
Хотя, должен признаться, где-то это всё-таки приходилось видеть.

[Над.К]

А зачем, тогда закрыли сч. 71, если нечем рассчитаться?

А кто его закрыл? Перед подотчетником остался долг.
zas77, давайте не будем начинать, а? Вот в данном конкретном случае имеется перерасход по целевым. Он есть и его нельзя не отражать исходя из достоверности бухгалтерского учета
Бухучет не сборник догматических правил, не надо к нему так относится.

[zas77]

zas77, давайте не будем начинать, а?

Согласен. Тем более, что я сейчас вообще здесь редко бываю.
А с другой стороны, вопрос не принципиальный и погоды не делает

[999_e]

А кто его закрыл? Перед подотчетником остался долг.

Вот и я о том же. Получилось на 86 перерасход, на 71 задолженность.

zas77
в источниках финансирования я уверена - март на дворе, а взносы поступили уже в феврале, да к тому же осталась прибыль от коммерческой деятельности прошлого года (УСН), на погашение как раз хватит.
Хотя проще все же часть расходов за декабрь перенести на январь, возможность есть. Чеки правда датированы декабрем, но это я думаю ничего.

[zas77]

да к тому же осталась прибыль от коммерческой деятельности прошлого года (УСН)

Так чего же Вы голову морочите?
В НКО прибыль сразу же переносится в Целевой фонд, а не ожидается окончания года, как в коммерческих.

[999_e]

Так чего же Вы голову морочите?
В НКО прибыль сразу же переносится в Целевой фонд, а не ожидается окончания года, как в коммерческих.

простите уж, я сама себя уже заморочила.
Хотите сказать что прибыль переносится на 86 сч. ежемесячно? А если в следующем месяце получились убытки? Я просто из всего прочитанного уяснила для себя что прибыль переносится в конце года. Или нет?

[zas77]

1) Хотите сказать что прибыль переносится на 86 сч. ежемесячно?
2) А если в следующем месяце получились убытки?
3) Я просто из всего прочитанного уяснила для себя что прибыль переносится в конце года.

1) Да. Налог заплатили и порядок - можете её использовать. Поэтому, надеюсь, вы в хорошем "плюсе". А? Или не так?
2) Ждите, когда будет, что переносить.
3) Требование для коммерческих организаций, но не для НКО.

[999_e]

1) Да. Налог заплатили и порядок - можете её использовать. Поэтому, надеюсь, вы в хорошем "плюсе". А? Или не так?
2) Ждите, когда будет, что переносить.
3) Требование для коммерческих организаций, но не для НКО.

Спасибо за развернутый ответ.
Простите уж мою назойливость, но уж разобраться до мелочей и успокоиться: упрощенка платится авансами поквартально, декларация сдается один раз в конце года, тогда же платится налог по итогам года, не забывая сравнивать с минималкой. Так? Тогда получается использовать прибыль мы можем по итогам квартала? А вдруг (вряд ли, конечно, но теоретически) в декабре случились убытки?

[zas77]

А вдруг (вряд ли, конечно, но теоретически) в декабре случились убытки?

Предпринимательскую деятельность НКО производит для реализации своей уставной деятельности, а не для личного потребления.
Поэтому, ждите положительных результатов.

[999_e]

не для личного потребления.

абсолютная правда
Но все же, ошибкой не будет если прибыль мы перекинем все же в конце года, тем более что членских вполне хватало до декабря?
И еще, если не трудно, где почитать об этом:

3) Требование для коммерческих организаций, но не для НКО.

[zas77]

Но все же, ошибкой не будет если прибыль мы перекинем все же в конце года?

Это ваше право, а не обязаловка. Проконсультироваться по этому поводу Вы можете написав, в журнале "НКО в России", у его главного редактора М.Л. Макальской.

[999_e]

as77
спасибо! Хоть это в голове разложилось по полочкам

[Цыпа]

У нас тоже перерасход по счету 86 по итогам 9 месяцев и года получился.. 9 месяцев баланс "с минусом" по строке "Целевое финансирование" нормально сдали. Сейчас так же будем год сдавать.