Раздельный учет у торговых предприятий

[Аноним]

У нас автосалон мы торгуем автомобилями в розницу и делаем гарантийный ремонт. Т.Е должны вести раздельный учет. В учетной политике прописано что мы применяем правило 5% барьера. Т.Е. я беру все общехозяйственный расходы прибавляю прямые расходы (себестоимость всех проданных автомобилей ) высчитываю 5 % и сравниваю данный результат с расходами потраченными на гарантийный ремонт. И уже делаю вывод вести раздельный учет или нет . права я или нет при данном расчете. Сейчас у меня налоговая проверка и они утверждают что я не должна была учитывать себестоимость проданных автомобилей а расчет производить исходя только из общехозяйственных расходов. Помогите пожалуйста разобраться.

[shrilanka]

дословно из НК ст.170 - Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.

[Аноним]

и что это значит

[ZloiBuhgalter]

> и что это значит
После этого вопроса это значит что вам надо менять профессию.

[shrilanka]

доля совокупных расходов

т.е. всех расходов, относящихся к производству(реализации) данных товаров (работ,услуг).
А вот в случае несоблюдения 5%-го порога, распределять будете только НДС, относящийся к сч.26, т.е. по тем расходам, которые нельзя однозначно отнести к конкретному виду деятельности.

[Аноним]

Я понимаю, что распределять я буду только общехозяйственные, вопрос в том, правильно ли я считаю совокупный расход, суммирую себестоимость реализованного товара и все общехозяйственные

[ZloiBuhgalter]

> что распределять я буду только общехозяйственные
Не только.

[Аноним]

а какие еще ?

[ZloiBuhgalter]

> а какие еще ?
Статья 170 НК РФ

[Аноним]

В своей организации я буду делить только общехозяйственные. Вопрос в другом .

[shrilanka]

себестоимость реализованного товара и все общехозяйственные

долю общехозяйственных, приходящуюся на вид деятельности на ОСНО

[Аноним]

т.е я не должна включать себестоимость проданных машин.так ?

[shrilanka]

с/ст прямая + доля ОХЗ= совокупные расходы

[taniR]

Тоже тема очень интересна, т.к. столкнулась в новой организации с гарантийным ремонтом инструмента. Вопрос - так что же включает в себя СОВОКУПНЫЙ расход орг-ии, и как правильно рассчитать эти 5%, от суммы каких расходов? Кто сталкивался с этим - просветите пожалуйста Вести раздельный учет нет возможности, т.к. запчасти приобретаются и для платных ремонтов, и как товар для перепродажи. Еще проблема в списании этих запчастей для гарантийного ремонта - сумма гарант. ремонта выставляется фирме-производителю (нерезидент) в евро, и пересчитывается в рублях по курсу на день подписания акта, а запчасти приобретались в разное время... как списывать запчасти на гарант. ремонт и по какой цене (без НДС?) ? Помогите разобраться, просто "темный лес" какой-то...

[Аноним]

по учету гарантийных запчастей я делаю так. Все запчасти которые я использую в гарантии я с 41 счета перекидываю на 10 счет и восстанавливаю по ним ндс. т.е
44 10 и 44 19

[taniR]

мне не выбрать так запчасти, их много и покупались и на гар. ремонт и на платный, и на продажу. Вообще, мне кажется, что я подпадаю под 5%, вопрос в том - включается ли с/ст продаж в прямые расходы???

[Аноним]

у нас тоже меняется стоимость з/ч. Бывают разные ситуации когда з/ч стоит меньше чем нам ее подписали в акте бывает что больше. Когда меньше просто возникает убыток(который я не принимаю в расходы), когда больше прибыль на которую я создаю счет фактуру и начисляю ндс.
например за месяц по всему ремонту у меня сформировалась прибыль на 100 рублей.
т.е плачу ндс 18 рублей

[Аноним]

а какая у вас программа, у меня тоже огромная номенклатура, порядка 5000 наименований з/ч. Я еще хочу сказать следующее что налоговую больше интересует именно вопрос 5% а остальное они даже не разберут.
т.е 10 41 акт передачи со склада на гарантию.
44 10 у вас есть заказ наряд на ремонт.
44 19 бух справка на восстановление ндс
76 91 подписание акта по одобренному гарантийному ремонту

[Аноним]

по учету гарантийных запчастей я делаю так. Все запчасти которые я использую в гарантии я с 41 счета перекидываю на 10 счет и восстанавливаю по ним ндс. т.е
44 10 и 44 19

У вас какая программа, что дает перекидывать С 41 НА 10?

[Аноним]

мне кажется, что я подпадаю под 5%, вопрос в том - включается ли с/ст продаж в прямые расходы???

вот и у меня такой же вопрос. Просто автомобилей мы продаем на 50 млн (это себестоимость? общехозяйственных на 5 млн а гарантии в среднем на 1 млн
Налоговая мне говорит что я должна 5 млн * на 5% , а не 55 млн *5% (как делала я)

[Аноним]

У вас какая программа, что дает перекидывать С 41 НА 10?

у меня альфа авто на базе 1 с, но мы с программистом данные перекидки доделывали сами , т.е когда я выгружаю из альфы в бухгалтерию, обработка мне создает эти перемещения

[taniR]

вот и у меня такой же вопрос. Просто автомобилей мы продаем на 50 млн (это себестоимость? общехозяйственных на 5 млн а гарантии в среднем на 1 млн
Налоговая мне говорит что я должна 5 млн * на 5% , а не 55 млн *5% (как делала я)

ну 50 млн. это выручка, а сколько из них идет на с/ст? Запчастей стараюсь больше не списывать, чем по акту, наоборот меньше получается, цены то без ндс идут и закупки разные по времени и ценам...

[taniR]

76 91 подписание акта по одобренному гарантийному ремонту

а почему 91? У меня Дт 62 (76) Кт 90.1.1 (выручка по гарант. ремонту)

[Аноним]

ну я думаю так тоже правильно

[Аноним]

ну 50 млн. это выручка, ..

нет это себестоимость