Уважаемые форумчане, помогите внести ясность.
Может ли арендатор быть налоговым агентом дважды?
1. ИП на ОСНО арендует у муниципалитета имущество за 10000 руб.
2. ИП (как налоговый агент) перечисляет в бюджет НДС – 1800 руб.
3. ИП сдает имущество в субаренду (договором аренды и постановлением главы города это разрешается): субаренда 12000 руб. + НДС 2160 руб.
4. Постановление главы города «60 процентов субарендной платы подлежит перечислению в местный бюджет» - 12000х0,6=5200; «НДС в соотв. бюджет» - 936
вопрос 1 – арендатор при этом снова стал налоговым агентом и теперь перечисляет НДС с этих 60 процентов? Другими словами, арендатор составляет 2 счета-фактуры как агент?
5. В КДиР ИП по данному виду деятельности отражается убыток: 12000 – 10000 – 5200 = -3200. ИП говорит, что его вызывали в ФНС для объяснений по данному поводу.
6. В декларации НДС – к возмещению из бюджета? (2160-1800-936=-576)
Правильно ли я понимаю порядок действий ИП с НДС?
P.s. предварительно посчитав, я пришла к выводу, что при любой сумме субарендной платы, данное действие будет не выгодно..... или же я ошибаюсь в расчетах?
Сообщение от FM
