ИП, УСН15, торговля: Расход1кварт, доход2кварт; списание товара; НДС

[Belissima]

Всем доброго дня!

Я ИП, на УСН 15%, торговля (интернет-магазин).
Подскажите, пожалуйста, у меня три вопроса.. не хочу напутать в КУДиР и мой первый налог оплатить безо всяких проблем, переделок и т.д.

Ситуация такая.
Клиент делает заказ на сайте, после этого я покупаю заказанный товар у оптовика, далее отправляю клиенту. Зачастую клиенты иногородние.. то есть отправка часто осуществляется почтой с наложенным платежом. При этом я учитываю расходы на покупку товара у оптовика, расходы на отправку посылки, доход - оплата заказа клиентом.
1й квартал прошел, необходимо все посчитать и оплатить налог.

Вопрос 1.
Насколько я поняла, расход на товар учитывается только после его реализации. Но тут возникает вопрос.. Если заказ был оформлен, отправлен (то есть расходы) в 1м квартале, а доставлен и оплачен (доход) будет во втором. В каком квартале мне учитывать расходы? Расход на товар скорее всего во 2м.. а вот на отправку посылки? подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации.

Вопрос 2.
Купила два одинаковых товара у оптовика. Проходят по одной накладной. Пока еще ни один не реализован. Через некоторое время я захотела один из них оставить себе =) уж очень он мне понравился.. Пока он еще имеет товарный вид, то есть я его еще не использовала, хочу сначала выяснить.. как его списать?.. Как это отразить документально? и вообще нужно ли что-то делать? может просто не учитывать его в расходах и все?

Вопрос 3.
Купила товар, оплатила НДС. Знаю, что в расходах НДС нужно указывать отдельно.. В КУДиР пишу отдельной строкой оплата товара, номер и дата накладной, и отдельной строкой оплата НДС.. а номер и дату документа мне лучше указать накладной или счет-фактуры (они разные)? или это вообще не имеет никакого значение??

Заранее благодарна за ответы и советы. =)

[Ego]

1. а накладная то каким числом?
2. может
3. не имеет

[Belissima]

1. а накладная то каким числом?

накладная от оптовика 1м кварталом.. квитанция об отправке посылки клиенту - 1м кварталом.. а оплата (доход с реализации) будет во 2м квартале

[Belissima]

Кто-нибудь подскажите, пожалуйста, по первому вопросу!! Очень важно!!!

[sdela]

присоединяюсь. такая же ерунда - от поставщика все пришло в 1кв. отправлено клиенту в 1 кв., деньги придут во 2-ом. тоже не знаю куда почтовые расходы 1 кв. приписать ((

[Belissima]

странно.. неужели никто не сталкивался с такой ситуацией? Куда все клерки подевались?? ((

[Ego]

накладная от оптовика 1м кварталом.. квитанция об отправке посылки клиенту - 1м кварталом.. а оплата (доход с реализации) будет во 2м квартале

я про вашу личную накладную, выписанную покупателю вообще-то интересовался
ну для перестраховки спишите товар в расход датой поступления оплаты от покупателя

тоже не знаю куда почтовые расходы 1 кв. приписать

имхо, в момент их совершения

[sdela]

ну для перестраховки спишите товар в расход датой поступления оплаты от покупателя

а разве можно по другому? товар в расход спишется в момент оплаты покупателем. а вот с почтовыми расходами непонятно((

[Ego]

а разве можно по другому?

по НК РФ можно в день отгрузки покупателю
про почтовые ответил уже

[sdela]

а если я днем отгрузки спишу в расход, а посылка мне вернется, так как покупатель передумает за ней приходить, что опять в приход писать?

[Ego]

не в приход, а сторнировать
потому и говорю:

для перестраховки спишите товар в расход датой поступления оплаты от покупателя

[sdela]

спасибо
а что значит сторнировать? как это в КУДИР записывать?

[Ego]

с минусом

[Belissima]

я про вашу личную накладную, выписанную покупателю вообще-то интересовался
ну для перестраховки спишите товар в расход датой поступления оплаты от покупателя


имхо, в момент их совершения

спасибо..))

кстати, нашла тому подтверждение:

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 346.17 Кодекса расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются по мере реализации указанных товаров. Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты.

моментом реализации товара я считаю момент оплаты заказа покупателем.. думаю, так лучше.. безо всяких "минусов" =)

[asa4182]

У меня интернет-магазин. ИП на УСН 15%. Пока все товары отправляю почтой России. Для покупателей введена фиксированная стоимость отправлений товара независимо от веса посылки и региона. Но как эту сумму оформлять в ТОРГ-12? При отправлении посылки я получаю чек и вписываю суммы в расходы. эту фиксированную стоимость отправки 1) лучше разбить на все товары
2) выделять отдельной строкой?
И еще по ОКВЭД - надо ли мне вписывать посылочную торговлю, если я товар отправляю почтой России?

И по наложенному платежу - могу ли я получать деньги лично на почте. Кассового аппарата у меня нет, все расчеты ведутся по безналу. Или наложенный платеж нужно переводить на мой р/счет?

Помогите, пожалуйста, для меня это очень важно...