Счет 66

[Melindachelsi]

Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня ОСВ по счету 66.3 в разрезе по договорам идет "красным" по кредиту, а суммарно кредитовый остаток нормальный (не красный). Сложилось это следующим образом, мы руководителю-учредителю перечисляем по письмам куда ему необходимо, а он по договору займа вносит средства для пополнения оборотных средств. Чтобы было понятнее приложу ОСВ. Как мне к этому относится?! (извините, если вопрос глупый). Если я верно рассуждаю, то мне нужно в конце каждого года делать бухгалтерскую справку на основании письма директора-руководителя провести взаимозачет между "договор займа" (приходы от руководителя) и "остальные платежи" (платежи в адрес руководителя)?!

[J15]

Наименование красным, откуда они взялись на займах?

[Melindachelsi]

Проводки оплаты по письмам руководителя-учредителя проводились следующим образом:
Д66.3 - К51

Предполагаю, что это не совсем верно. И нужно было сделать следующим образом:
Д76.5 - К51
Д66.3 - К76.5
Но это лишь мои рассуждения, не знаю насколько они верны.

[J15]

Наверно это оплата за услуги???? это не займ???

[Melindachelsi]

Наверно это оплата за услуги???? это не займ???

Смотрите выше

[AVDEEV72010]

Вот что по письмам не надо на 66 по контрагентам разносить на займ вешать надо и контрагент у вас один учредитель.А письма эти о просьбе перечислить мой займ. А проводки
Оприходовали займ 51/66
Оплатили контрагенту 60/51
все ну если у вас руководитель потом займ вносит 66 красным иногда будет но лишь бы на коней периода было бы кредитовое сальдо.

[Melindachelsi]

Оприходовали займ 51/66
Оплатили контрагенту 60/51

А связующая проводка между ними?!

[AVDEEV72010]

А зачем и че с чем связывать физ лицо с 66 счетом(ну не надо)
1) деньги получили счет учета ден средств / 66 контрагент займодавец
2) тратим деньгу 60/51

[Melindachelsi]

1) деньги получили счет учета ден средств / 66 контрагент займодавец
2) тратим деньгу 60/51

Тогда будет висеть долг перед займодавцем в первом случае и переплата по услугам ("тратим деньги") во втором случае

[Mmmaximmm]

Почему контрагенты оказались на 66 счете совершенно непонятно.
На 66 д.б. кредитовый остаток - организация должна руководителю по договору займа.

[Mmmaximmm]

А связующая проводка между ними?!

А нету!

[Melindachelsi]

Почему контрагенты оказались на 66 счете совершенно непонятно.

Поскольку платежи по этим контрагентам по сути своей являлись платежами в пользу руководителя-учредителя (платились по его письмам), то бухгалтер при проведении банка, я так понимаю по не знанию, проводила платежи сразу на 66.3.

[Melindachelsi]

А нету!

А как же тогда и на основании чего произвести логически напрашивающийся зачет денежных средств: займ от руководителя и платежи контрагентам руководителя?!

[AVDEEV72010]

Ну как бы да так оно должно и быть по пассиву(кредиту) у вас источник займ а по активам (дебету) денежные средства и дебиторка.
А кто вам сказал что они зачитываются между собой это совершенно разные виды расчетов.
Первоначально вся суть заключается в неправильной проводке которая по письмам отражалась как погашение займа на самом деле это оплата поставщикам (т е счет поменяйте в оплате вместо 66 поставьте 60) (а этак вы собственника поставите скоро перед фактом что он давая займ еще вам должен останется

[Mmmaximmm]

Вообще то 60-й счет должен закрыться актами и накладными от поставщиков, а уж с руководителем вы сами рассчитаетесь

[Melindachelsi]

Вообще то 60-й счет должен закрыться актами и накладными от поставщиков, а уж с руководителем вы сами рассчитаетесь

Услышьте меня, пожалуйста . Я же не утверждаю, что это делалось правильно.

Я предлагаю вот этот вариант, пытаясь понять не ошибаюсь ли и я, как и предыдущий бухгалтер.

Д51(50) - К66.3 - Получен займ от руководителя-учредителя Иванова для пополнения оборотных средств (Например, 100 тысяч)
Д76.5 - К51 Оплатили счета контрагентов в адрес руководителя-учредителя Иванова (согласно его письмам с просьбой перечислить на счета данных организаций в счет взаиморасчетов по договору займа) (Например, 50 тысяч)

Я предлагаю на основании письма руководителя-учредителя Иванова с просьбой уменьшить долг по договору займа на сумму денежных средств, оплаченных контрагенту. Проводка Д66.3 - К76.5 на сумму оплаты контрагентам

[AVDEEV72010]

Хрень полная зачем займ уменьшать - это можно делать если идет оплата за кого то (т е за самого займодавца и письмо типа просим оплатить в счет погашения моего займа тому то за меня)
А если идет просто операция по приходу займа и оплаты за счет него каких то товарных ресурсов опять же для нужд организации

[Melindachelsi]

А если идет просто операция по приходу займа и оплаты за счет него каких то товарных ресурсов опять же для нужд организации

А где у меня написано, что для нужд организации?!

[Январь]

мы руководителю-учредителю перечисляем по письмам куда ему необходимо

Т.е. выдали заем учредителю?

а он по договору займа вносит средства для пополнения оборотных средств

И от него же взяли заем?

[Melindachelsi]

Т.е. выдали заем учредителю?

Если не учитывать тот факт, что на момент оплаты личных счетов руководителя-учредителя мы должны ему деньги по договору займа, то получается выдаем заем учредителю. Возможно я ошибаюсь, но склонна рассматривать эти перечисления как возврат денег руководителю-учредителю по договору займа (т.е. возврат денег, которые предприятие от него же взяло в заем), тем более, что в письмах с просьбой о перечислении он указывает, что просит оплатить "в счет взаиморасчетов по договору займа (по которому предприятие ему должно).

[Melindachelsi]

И от него же взяли заем?

От него же

[nata3355]

Д50 К66 - 200р. внесен займ от учредителя
Д51 К50 - 200р. сдали деньги в банк
Д60 К51 - 100р. рассчитались с поставщиком
Потом , как появляются лишние деньги, то
Д66 К51 (50) - вернули долг учредителю (можно частями)

http://mvf.klerk.ru/plan/66.htm

[Melindachelsi]

Д50 К66 - 200р. внесен займ от учредителя
Д51 К50 - 200р. сдали деньги в банк
Д60 К51 - 100р. рассчитались с поставщиком
Потом , как появляются лишние деньги, то
Д66 К51 (50) - вернули долг учредителю (можно частями)

У меня такое чувство, что я или пишу по-турецки, или издеваются...
Кажется только Январь вникла в суть вопроса

[Январь]

Возможно я ошибаюсь, но склонна рассматривать эти перечисления как возврат денег руководителю-учредителю по договору займа

Вот как возврат лучше и учитывать
51 - 66 - получили заем (безналом перечисляет?)
66 - 51 погасили заем
А кому вы конктетно платили по его письмам совершенно не важно

[nata3355]

У меня такое чувство, что я или пишу по-турецки, или издеваются...
Кажется только Январь вникла в суть вопроса

я не издевалась и проводки написала те же , что и Январь

[Melindachelsi]

51 - 66 - получили заем (безналом перечисляет?)

Вносит наличными

Следовательно мы либо, должны вернуть ему наличными, либо перечислить на карту. Руководитель не хочет этого делать в целях экономии денег и времени. Чтобы вернуть ему наличные, нужно их получить в банке. Перечислив ему на карту, при снятии больше 120 тысяч разово, он опять же теряет процент. Тем более, что перечисления своим контрагентам он должен делать безналом, следовательно нужно идти в банк, стоять в очереди, делать платежи.

Январь, неужели совершенно неправильной будет проводка Д66.3 - К76.5 на сумму перечисленных денег контрагентам?!

[Mmmaximmm]

Я предлагаю на основании письма руководителя-учредителя Иванова с просьбой уменьшить долг по договору займа на сумму денежных средств, оплаченных контрагенту. Проводка Д66.3 - К76.5 на сумму оплаты контрагентам

С какого пня? Счет 76 (или 60) у вас уже закрыт (должен был быть закрыт) актами и накладными.
Вы взяли займ у руководителя, вы ему должны. Вы эти деньги потратили на поставщиков. Поставщики вам оказали услуги, поставили материал.
О КАКОМ ЗАЧЕТЕ РЕЧЬ?

[Mmmaximmm]

Возможно я ошибаюсь, но склонна рассматривать эти перечисления как возврат денег руководителю-учредителю по договору займа (т.е. возврат денег, которые предприятие от него же взяло в заем), тем более, что в письмах с просьбой о перечислении он указывает, что просит оплатить "в счет взаиморасчетов по договору займа (по которому предприятие ему должно).

Мало ли к чему вы склонны.
Если фирмы-поставщики - его фирмы, это еще не значит, что платя им, вы погашаете займ, взятый у него.

[Mmmaximmm]

Как вы себе представляете проводку: Дт 60 Кт 51?
Оплата поставщику? И потом навечный остаток по дебету? Тогда вопрос следующий - а на хрена поставщику платили, а?

[nata3355]

У меня на такие случаи, в которых я запутываюсь, есть отдельная база "учебная" .
В ней можно "проигрывать" ситуации, в которых плыву и все само-собой в голове встает на место, а потом уже возвращаюсь в рабочую базу и переделываю косяки.

Попробуйте провести эти операции, как Вам здесь предлагают, а ни как у вас и они улягутся в голове и поймете, что это правильно.