Уменьшение налога на сумму страховых взносов

[serg_kunz]

я ИП 6% без работников.

Ситуация: для простоты предположим, что в каждом квартале я должен заплатить авансовый платеж по 10000 руб. Т.е. сумма налога за год будет - 40000.
Страховых взносов до сих пор я еще не платил. Моя задача: уменьшить авансовый платеж за 3 квартал и за 4 квартал за счет этих самых взносов...

То есть:
1) Я плачу сейчас в октябре взносы на накопительную часть в ПРФ - (3117.60 руб), В ФФОМС (572 руб) и В ТФОМС (1039 руб)
2) Затем я уменьшаю авансовый платеж за 3 квартал на вышеприведенные взносы и плачу 10000 - 4728 = 5272
3) в 4 квартале я оплачиваю взнос на страховую часть ПФР - 7274.40. И затем таким же образом я уменьшаю авансовый платеж. Плачу значит 10000 - 7274 = 2726

Так можна? иначе, если все взносы заплатить в 4 квартале, получится, что я попаду на переплату по единому налогу...а неохота)

Заранее спасибо!

[Andyko]

можна;
еще надо помнить, что вы будете платить за 9 месяцев, а не за квартал

[Лора Палмер]

думаю, нельзя. Andyko, речь идёт о том, чтобы заплатить три платежа из 4, но в годовом объёме и сразу на эту сумму уменьшить налог УСН за 3-й квартал

мне кажется, что платежи в каждый фонд ПФ должны учитываться независимо и поэтому заплатив за год в один фонд, но не заплатив в другие, мы можем вычесть из налога только 3/4 этой оплаты?

[serg_kunz]

думаю, нельзя. Andyko, речь идёт о том, чтобы заплатить три платежа из 4, но в годовом объёме и сразу на эту сумму уменьшить налог УСН за 3-й квартал

мне кажется, что платежи в каждый фонд ПФ должны учитываться независимо и поэтому заплатив за год в один фонд, но не заплатив в другие, мы можем вычесть из налога только 3/4 этой оплаты?

тогда надо понять каким законам мы противоречим....

а если еще хитрее поступить:
1) заплатить 1/2 накопительной части в ПФР, 1/2 страховой части в ПФР, в ТФОМС, и ФФОМС и уменьшить авансовый платеж за 9 месяцев.
2) потом заплатить оставшиеся 1/2 накопительной части в ПФР 1/2 страховой части в ПФР и уменьшить авансовый платеж за 1 год.

Ну и где тут придраться? Что я нарушаю?

[Andyko]

serg_kunz, а что мешает заплатить 3/4 в каждый фонд?

[Лора Палмер]

это нормально. можно даже ежеквартально платить благо что платежки в пользу гос-ва банки обяаны проводить бесплатно

у меня банк берёт 500 рублей в мечяс если кол-во платежей превысило 3. вот мне приходится изобретать тааакие схемы

[Лора Палмер]

вообще сергей полистайте темы за последние несколько дней. я тут всё подробно описывал по этой части

[serg_kunz]

serg_kunz, а что мешает заплатить 3/4 в каждый фонд?

Да можно и так сделать... наверно это будет лучшим вариантом

Хотя я не вижу нарушений закона, если я буду платить как я вначале предлагал...

[Лора Палмер]

а вы хотя бы процитировать этот закон можете?

[serg_kunz]

хых...

самое главное это:

Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, ...
...
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование

вот инфа с официального сайта ПФР (http://www.pfrf.ru/samozaniatoe_poryadoc/):

Уплата страховых взносов осуществляется не позднее 31 декабря отдельно в каждый внебюджетный фонд, но можно и раньше. Закон этого не запрещает. Взносы в ПФР на накопительную и страховую части уплачиваются разными платежными поручениями – либо единовременно, либо несколькими платежами в течение года.

ну и собственно закон о страховых взносах:

Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации ..."

Статья 16. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
1. Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона (далее в настоящей статье - плательщики страховых взносов), производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 14 настоящего Федерального закона.
2. Страховые взносы за расчетный период уплачиваются плательщиками страховых взносов не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено частью 8 настоящей статьи.

[serg_kunz]

вообщем: ключевое слово "Расчет сумм страховых взносов, производится ими самостоятельно"

получается, что я ничего не нарушаю...

[Над.К]

serg_kunz, это достаточно спорное мнение. Вы вот завтра перестанете быть ИП и что? Получится, что Вы неправомерно уменьшили налог, поскольку взносы Вы заплатили вперед, т.е. авансом

[serg_kunz]

serg_kunz, это достаточно спорное мнение. Вы вот завтра перестанете быть ИП и что? Получится, что Вы неправомерно уменьшили налог, поскольку взносы Вы заплатили вперед, т.е. авансом

не совсем понял... так чего я неправомерно делаю?)

В конечном счете меня и интересует могу я заплатить так, как я предложил в начале поста? Если нет, то пожалуйста давайте четкое объяснение с ссылочками на законы)

[Лора Палмер]

а что ж вы джо конца не дочитали: "Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени"

[Над.К]

не совсем понял... так чего я неправомерно делаю?)

Вы уменьшаете налог на взносы, которых у вас может не быть никогда. Потому что если Вы завтра перестанете быть ИП, то у Вас не будет взносов за ноябрь-декабрь, а Вы на них уже уменьшили налог. Логика непонятна?

[Лора Палмер]

гм, а если я точно не перестану? у меня вон договор до след. года

[Над.К]

Лора Палмер, формально понятие "исчисление" к фиксированным взносам мало применимо. Но если подходить исключительно формально, то и взносов исходя из стоимости страхового года в главе про УСН нет И с учетом того, что они не исчисляются, формально на них нельзя уменьшить налог вообще

[Над.К]

Лора Палмер, Вы можете перестать быть ИП вне зависимости от своего желания

[Лора Палмер]

ликвидируют? LOL

[Над.К]

Про кирпич помните?

[Аноним]

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени"

а что это меняет применительно к моему варианту оплаты? поясните пожалуйста

[Лора Палмер]

начислить за 9 месяцев вы можете только 9000 рублей, причём с конкретной разбивкой по фондам. поэтому и вычесть можете только эти 9000

[serg_kunz]

подождите, как получилась цифра в 9000 рублей?

P.S. а если я заплачу 3/4 в каждый фонд и уменьшу налог за 9 месяцев. Так с вашей точки зрения нормально?

[Лора Палмер]

9000 = 12000*3/4

насчёт ps: да

[serg_kunz]

ок, тогда я так и сделаю... спасибо

[T-aa]

забыл залогиниться
Посоветуйте и мне, правильно поступить. Ип Зарегистрировал 8 июля этого года, соответственно посчитал:
Страх. взнос накопит.часть - 1500,14р
Страх. взнос страх.часть - 3500,32р.
ТФОМС - 500,05р
ФФОМС - 275,02р.
Сумма 5775,52р

Налогов за третий квартал 12000р.
Как лучше? соблазн сразу уменьшить налог на эту сумму, т.к. непонятно будут ли доходы вообще в 4 квартале.
Или всё-таки разбить обязательные платежи поквартально, и на них уменьшать, что есть сейчас и что возможно будет в 4 квартале?

спасибо

[Над.К]

Вам решать. Если доходов не будет в 4 квартале, на конец года у вас получится переплата по налогу, если сейчас уменьшите только на часть взносов. А если уменьшите на все взносы, то накапают пени из-за недоплаты налога. Но пени копеечные

[Аноним]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ИП на ЕНВД осуществляет деятельность одновременно в двух разных районах. Взносы в ПФР и ФСС платятся в одном из них, по месту прописки ИП. Можно ли на сумму этих взносов уменьшать налог ЕНВД в обоих районах или только в том, куда платятся взносы? Может не совсем понятно объяснила. Пример: Начислено в ПФР и ФСС - 19000 руб. ЕНВД района А - 30000 руб., а района В - 10000 руб. Соответственно налог в район А можно уменьшить только на 50 %, т.е. на 15000 руб. Можно ли уменьшить налог в район В на оставшиеся 4000 руб.?

[Над.К]

Ну вообще по правильному делить взносы между районами пропорционально выручке.

[Аноним]

А какое отношение к ЕНВД имеет выручка?