 |
Добрый день.
ИП на УСН 6% (Доходы). За первые два квартала дохода не было, следовательно авансовый налог не платился. Взносы в ПФ и т.п., соответственно, тоже. В третьем квартале получил доход 40 тыс.
Необходимо заплатить налог за 3 квартал. Правилен ли расчет?
1. Оплатить 3000 с копейками за третий квартал в ПФ.
2. Оплатить налог по схеме 40к*6%/50% - 1200 рублей.
А почему 1 200,00?Оплатить налог по схеме 40к*6%/50% - 1200 рублей.
А где ошибка?Сообщение от Светлана Качурина
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.(в ред. Федеральных законов от 31.12.2002 N 190-ФЗ, от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
Насколько я понимаю, нужно уплатить взносы и тогда не болле 50 % можно уменьшить УСН.
Я пользовался данной табличкой: http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A...BE.D0.B4.D1.8B
С 40k 6% - это 2400 рублей.
Уплачено в ПФ 3000 рублей, значит, вычет исчисляется по формуле: 2400*50%=1200 рублей.
Следовательно, необходимо уплатить в ПФ 2400 минус вычет 1200=1200 рублей.
В каком месте ошибка?
Так Вы оплатили или нет?1. Оплатить 3000 с копейками за третий квартал в ПФ.
Оплачу сегодня. Есть какие-то определенные сроки, кроме "до 31 декабря"?
Не видела.Есть какие-то определенные сроки, кроме "до 31 декабря"?
Вы же за себя фиксированные? Тогда на сколько я поняла, если до уплаты УСН 6% уплачен фиксированный платеж за ИП, то уменьшается.Оплачу сегодня
Тогда 40 000*6%=2 400,00, 50%= 1 200 УСН платитеСледовательно, необходимо уплатить в ПФ 2400 минус вычет 1200=1200 рублей.
В каком месте ошибка?
Спасибо, значит, все правильно. Да, за себя плачу, работников у меня нет.
на 100 % я не уверенана сколько я поняла
Думаю, что ошибки нет.на 100 % я не уверена
В ПФ надо платить, даже если доходов не было.
И не может быть "налога за третий квартал".
Скажем, так: действительно, налог считается за 9 месяцев, но в случае, если в первых двух кварталах дохода не было, то разницы нет! А вот, чтобы сделать из налога вычет в 3 тыщи - надо оплатить в ПФ и ФОМС 9 тыщ за 9 месяцев.
не так: можно вычесть 9000, если налог больше 18.000. ещё раз - налог за 9 месяцев. вычитаем взхносы тоже за 9 месяцев. а затем ещё вычитаем предыдущие авансы, но в данной ситуации как я понял - они нулевые. всё это про усн-6%. на енвд чуть хитрееА вот, чтобы сделать из налога вычет в 3 тыщи - надо оплатить в ПФ и ФОМС 9 тыщ за 9 месяцев.
Так, Вы вроде "программист-фрилансер"? Как-то не разобрались в данной ситуации, тут чел КОНКРЕТНЫЕ цифры даёт. Почитайте тему в начале! он в ПФ ещё НИЧЕГО не платил, теперь хочет заплатить ВСЕГО 3 тыщи, и все их учесть в уменьшение налога, якобы эти 3 тыщи будут за 3-й квартал. А я считаю, что они будут ЗА ПЕРВЫЙ! Хочет вычесть 3 - пусть платит 9.
Абсолютно в точку! Только чел за 9 м-цев ДОЛЖЕН был заплатить 9 тыщ, а заплатил ВСЕГО 3...
не вижу проблем. он может заплатить сейчас любую. сумму от 0 до 9 тыщ (главное - пропорционально разбить между фондами!) и вычесть её из налога. я и сам чейчас собрался один из взносов за 2-4 квартала сейчас проплатить и вычесть из налога часть за 2-3 квартала
Да он может когда угодно в течении года заплатить, главное до конца декабря этого годаТолько чел за 9 м-цев ДОЛЖЕН был заплатить 9 тыщ, а заплатил ВСЕГО 3...
Подскажите, пожалуйста - что-то я запуталась в трех соснах.. Заплатила налог УСН 6% 20-го числа. Сегодня спохватилась, что недоплатила 3500 руб этого налога. Экстренно отправила платежки в ПФР - страх. и накопит части, 2/4 от годовой суммы - почти 8 тыс., но уйдут они уже только завтра. Вот сижу и думаю - что делать - доплатить еще 3 500 на УСН или раз заплатила в ПФР до 25-го не дергаться. С другой стороны, вычитаются только уже уплаченные взносы... Помогите, пожалуйста!
то есть 3/4 - почти 8 тыс., опечаталась
он может заплатить сейчас любую. сумму от 0 до 9 тыщ (главное - пропорционально разбить между фондами!) и вычесть её из налога
Ну допустим за первый. А 1-ый квартал тоже входит в состав девяти месяцев.и все их учесть в уменьшение налога, якобы эти 3 тыщи будут за 3-й квартал. А я считаю, что они будут ЗА ПЕРВЫЙ!
EugeneD, Вы путаете уменьшение ЕНВД и УСН.
Уболтали, красноречивые!
Здравствуйте, уважаемые знатоки.
Я новичок-ипэшничок, упрощенка.
Работаю один, через банк-клиент он-лайн.
1) Скажите, за 1 кв доходов не было и я ничего не перечислял в налоговую, но должен был оплатить обязательн. 3004р. в ПФР, так?
Я в ПФР не платил.
2) Оплатил 2 кв в Налоговую 6% -3 004р и оплатил в ПФР, ФФОМС, ТФОМС и Накопит. часть 3004р, правильно?
3) Могу ли я единовременно оплатить 9 т.р. сегодня через банк-клиент в ПФР и закрыть тему пенсионного на 2010?
4) Авансовые платежи в налоговую до какого числа?
1) Скажите, за 1 кв доходов не было и я ничего не перечислял в налоговую
Не так. Вы должны оплатить за себя фиксированные страховые взносы до конца этого годано должен был оплатить обязательн. 3004р. в ПФР, так?
3) Могу ли я единовременно оплатить 9 т.р. сегодня через банк-клиент в ПФР и закрыть тему пенсионного на 2010?
254) Авансовые платежи в налоговую до какого числа?
А как на счет пункта 2)?
И сразу вопрос:
5) Если я все заплачу в ПФР, то могу в каждом квартале вычитать по 3004р из 6%?
Откуда же мы знаем, правильно или нет, если Вы не сообщили главного - размер доходов, полученных в этом самом квартале2) Оплатил 2 кв в Налоговую 6% -3 004р и оплатил в ПФР, ФФОМС, ТФОМС и Накопит. часть 3004р, правильно?
налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. 1 квартал, 1 полгодие, 9 месяцев и год. Поэтому и вычитать Вы будете не поквартально5) Если я все заплачу в ПФР, то могу в каждом квартале вычитать по 3004р из 6%?
Извините, сам путаюсь, кварталы полугодия...
Если я все фиксированные страховые взносы (12000р) заплатил до конца этого года, то я их из 6% могу вычесть в конце года, а авансовые платежи в ФНС каждые 3 месяца платить без вычета??
Пока взносы не заплачены, налог уменьшать нельзя. Если Вы заплатили их в 4 квартале, то и уменьшить можете только налог за год. А авансовые платежи в течение года не можете
Пример:
В ФНС: 1 кв. -0т.р.; ПЛ -20т.р.; 3 кв. -30т.р.; ГД - 15т.р.;
В ПФР: 1 кв. -3т.р.; 2 кв. - 3т.р.; 3 кв. - 3т.р.; 4 кв - 3 т.р.;
В итоге я вычитаю 9т.р. за год, т.к. в 1 кв. вычитать не из чего?
Не так. Еще раз - налог считается нарастающим итогом. Не считается ничего поквартально. Если за год уплачено 12 тыс взносов, значит при расчете годового налога можно учесть все 12. если они влезут в 50% от начисленного налога. А как так у Вас получается, что налог за 9 месяцев 30 тыс, а за год 15 тыс. я не понимаю.
Вот тут таблица нарисована, как считается налог УСН
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
