закрытие 86 счета в ЖСК после собрания

[Александр7272]

1С Предприятие

[lexik]

86 счет это Целевое финансирование, коммуналка транзитный платеж, поэтому для нее более естественны следующие проводки

76С собственники
76От расчеты по отоплению

76С 76От 1 300 000 собственникам начислены начислены взносы по отоплению
76От 60 1 000 000 оприходованны счета от поставщика тепла
76С 76От -300 000 собственникам возвращены излишне начисленные взносы по отоплению
76С 86 200 000 начислены взносы на текущий ремонт 2011 года

В итоге 76От закрывается в ноль, а 200 000 переплаты по решению собрания отнесены на текущий ремонт. В квитанциях будет фактически -100 000 по отоплению.

И так по всей коммуналке.

Интересное решение
У меня вопрос такого плана:
В потребительском обществе (ПО) имеются несобственные фонды, которые формируются за счет средств пайщиков и принадлежат им, общество только распоряжается ими, закупая товары и услуги для пайщиков.
К примеру, пайщик должен вносить ежемесячно членский взнос на содержание ПО в размере 300 руб., а также пайщик ежемесячно вносит средства на покупку товаров (по оптовым ценам) скажем на 5000.
Как Вы думаете, можно ли по аналогии с Вашим примером поступить с платежами на покупку товаров для пайщиков?

Что-то вроде этого:
76П - пайщики

Дт 76П Кт 86 300 руб. - начислен ежемесячный взнос на содержание ПО
Дт 50 Кт 76П 5300 руб. - пайщик внес в кассу деньги 5000 на покупку товаров для себя и 300 взнос на содержание ПО

Дт 41 Кт 60 10000 руб закуплены товары у поставщика

Дт 76П Кт 41 2400 руб. - выдан товар пайщику на сумму 2400

[Александр7272]

Честно сказать с потребительскими обществами не знаком, но при таком отражении вы будет знать сальдо по каждому пайщику, в вашем примере за вами осталось 2600.

[zas77]

Интересное решение
В потребительском обществе (ПО) имеются несобственные фонды, которые формируются за счет средств пайщиков и принадлежат им, общество только распоряжается ими, закупая товары и услуги для пайщиков.
...
Дт 41 Кт 60 10000 руб закуплены товары у поставщика
Дт 76П Кт 41 2400 руб. - выдан товар пайщику на сумму 2400

Что-то у Вас не то.
Давайте-ка поконкретнее и поподробнее
Если Вы закупаете "товар", то он должен быть реализован. А у вас, насколько я понимаю, реализации никакой не будет. Значит, это не товар (сч. 41)
Или не так?

[zas77]

Как-то давно я натолкнулся на следующую бух. задачку, которую предлагаю решить Вам.
Организация прибрела бычка. Как его проводить.
Подсказка: рассмотреть 3 варианта.

[lexik]

Честно сказать с потребительскими обществами не знаком, но при таком отражении вы будет знать сальдо по каждому пайщику, в вашем примере за вами осталось 2600.

Да так и есть.

Что-то у Вас не то.
Давайте-ка поконкретнее и поподробнее
Если Вы закупаете "товар", то он должен быть реализован. А у вас, насколько я понимаю, реализации никакой не будет. Значит, это не товар (сч. 41)
Или не так?

Я тут немного подумал и понял какие должны на самом деле быть проводки (вроде бы )
В моем случае:
Дт 76П Кт 86 300 руб. - начислен ежемесячный взнос на содержание ПО
Дт 50 Кт 76П 5300 руб. - пайщик внес в кассу деньги 5000 на покупку товаров для себя и 300 взнос на содержание ПО

Дт 41 Кт 60 10000 руб закуплены товары у поставщика

Дт 86 Кт 41 2400 руб. - списан выданный пайщику товар в фонд приобретения товаров на сумму 2400
Дт 76П Кт 86 2400 руб. - начислена задолженность по товару пайщику на сумму 2400

41 счет использую по той причине, что закупленный товар может реализовываться на сторону (не пайщикам) через 90 счет

Как-то давно я натолкнулся на следующую бух. задачку, которую предлагаю решить Вам.
Организация прибрела бычка. Как его проводить.
Подсказка: рассмотреть 3 варианта.

Дт 11 Кт 60 - оприходован бычок
А дальше смотря с какой целью приобрели бычка:

1.Если на убой, то
Дт 20 Кт 11
2. Если продаем его, то
Дт 90 Кт 11
3. Если вырастили и в основное стадо
Дт 08 Кт 11
Дт 01 Кт 08

ps: Что-то я тут немного тему в сторону увел может лучше в более подходящую тему перевести разговор об учете в потребительских обществах? Например тут http://forum.klerk.ru/showthread.php...2#post53227972

[нгб]

нет. С бычком сложно. Там идет постоянное удорожание засчет прироста веса

[zas77]

С бычком сложно. Там идет постоянное удорожание засчет прироста веса

Автор перенёс свой вопрос в др. тему.
А решение не в приросте веса, а в назначении приобрететия этого бычка.

Это очень наглядный пример того, как определяется в бухучёте счёт, по какому приходуется тот или иной объект.
В данном случае этот бычок может проводиться по одному из счетов: 01, 10 или 41,
и зависит это от назначения его приобретения.
Надо всегда об этом помнить.

Привёл я этот пример, чтобы бухгалтер внимательно рассматривал объект приобретения и чтобы не приходовал материалы для внутреннего потребления как товар,
ибо реализация товара грозит налообложением.