Всем здравствуйте! прошу помочь мне разобраться....
из налоговой пришло сообщение о выявленных расхождениях за 2010 г.
1) расхождение выручки в налоговой и бухгалтерской отчетности:
- налог на прибыль 240158700
- Форма № 2 240158000
- НДС 240738313
2) расхождение налогооблагаемой базы отраженной:
- стр 2-120 налог на прибыль 386000
- стр 140-3 по Форме 2 332133
спасибо заранее
Так есть у вас эти расхождения? Чем вызваны?
да расхождения есть между формой 2 и прибылью - это округление,
а если сравнивать с формой НДС, то у меня разница идет на авансы начисленные.
второй пункт тоже не совпадает...
я просто запуталась, поэтому прошу совета со стороны
и никак не могу сообразить как мне налоговой ответить на это письмо
Если 240 158 700 округлить, то 240 159 получится, а у вас 240 158да расхождения есть между формой 2 и прибылью - это округление,
А в какой строке декларации авансы указали?а если сравнивать с формой НДС, то у меня разница идет на авансы начисленные.
Не совпадает что с чем?второй пункт тоже не совпадает...
Я бы так сделал:
написал бы свои значения указанных показателей и объяснил причину расхождений.
А для начала проверил бы, откуда у них такие цифры (если они отличаются от Ваших).
да правильно, получается мне надо исправить форму 2 до 240 159..Сообщение от Январь
авансы указала в стр. 070 декларации НДС
не совпадают прибыль в декларации и в форме 2
все правильно, я поэтому сегодня к ним и ездила, но там дан ответ," Все цифры должны быть одинаковы!..."
и сейчас я никак не могу сообразить в чем мои ошибки
В пояснениях напишите, что ошибка по форме 2 из-за округлений, а прибыть вся из себя правильнаяда правильно, получается мне надо исправить форму 2 до 240 159..
Т.е. выручка из суммы строк 010 деклараций по НДС за 2010 с декларацией по прибыли совпадает? Тогда не понятно, чего хотят. Так и напишите, что всё правильно.авансы указала в стр. 070 декларации НДС
увы нет не совпадает общая сумма по НДС 240 738 313
а прибыль 240 158 774
и я никак не могу понять
при этом я перепровела всю базу 1С...
Если они имеют ввиду, что и в БУ и в НУ эти показатели должны обязательно совпадать, то - это их фантазии. Если Вы можете объяснить расхождения, то нет проблем. Я каждый квартал такие объяснения даю
Может была какая-нибудь безвозмездная передача или что-то еще подобное?увы нет не совпадает общая сумма по НДС 240 738 313
а прибыль 240 158 774
Ирина 2011, ищите период, в каком расхождение пошло прибыли и НДС и по какой операции. Может, так и надо, а может и ошибка...
Январь и Сергей А.В. спасибо что откликнулись...
я сейчас проверю еще раз 2010 год, я вспомнила в прошлом ноябре у меня восстанавливали базу программисты, наверное там и ошибка...буду искать.
еще раз спасибо
Всем здравствуйте.
я продолжу свою тему сверяла вчера весь год, и нашла свою разницу..между декларацией НДС и прибылью... у меня это возвраты от поставщиков и покупателей...
это правильно или нет, могу ли я написать ответ налоговой про возвраты...
Возвраты как проводили? Вообще при любом варианте не должны разниц в выручке порождатьэто возвраты от поставщиков и покупателей...
возврат от покупателей на основании накладной в 1С
1 90.2.1 41.4 -4,237.40
2 Н07.05 Н02.02.1 -4,237.40 НУ
3 Н06.04 -5,423.73 "Сторнирование выручки :НУ
4 62.1 90.1.1 -6,400.00 "Сторнируем выручку :ТВ
5 90.3 19.3 -976.27 "Выделен НДС :ТВ
6 ЗПК.20.Б 5,423.73 "Данные для автоматического учета НДС :АВ
7 ЗПК.20.Н 976.27 "Данные для автоматического учета НДС :АВ
возврат поставщику
1 76.2 41.4 177,118.64
2 Н02.02.1 -177,118.64
согласна , я о возвратах в последнею очередь подумала
Вот эта проводка вам странной не кажется?5 90.3 19.3 -976.27 "Выделен НДС :ТВ
Вы когда НДС при реализации начисляете, то делаете 90.3 - 68.2
Так почему же при сторнировании возникает 19-й счет?
да
при возврате от покупателя формируется проводка 90.3-19.3
в конце месяца при формировании книги покупок 68.2-19.3
Ирина 2011, вы сторнировали выручку, сооответственно и для целей НДС, и для прибыли выручка должна была уменьшиться на одинаковую сумму
Вы должны были сторнировать НДС от этой выручки, а не к вычету его ставить.
Можете попробовать объяснить письмом, что у вас случилось, но ИМХО, правильнее уточненку по НДС подать.
Ирина 2011, у меня было такое же расхождение между выручкой именно из-за возвратов.
Написала объяснительное письмо (там на какую-то нормативку ссылалась), больше меня не тревожили.Январь, неа, там по-хитрому как-то все проводится, действительно одновременно завышается и НДС с реализации и НДС к вычету. Сумма налога не меняется, а искажение показателей-налицо.вы сторнировали выручку, сооответственно и для целей НДС, и для прибыли выручка должна была уменьшиться на одинаковую сумму
Вы должны были сторнировать НДС от этой выручки, а не к вычету его ставить.Ну это просто: наверное, за счет расходов за счет чистой прибыли, они уменьшают только бухгалтерскую.2) расхождение налогооблагаемой базы отраженной:
- стр 2-120 налог на прибыль 386000
- стр 140-3 по Форме 2 332133
а у Вас не сохранился образец письма? и на что Вы ссылались? буду признательна.
также напрягла своих программистов, они ищут, просто у меня очень большой обьем
Ирина 2011, завтра на работе в компе посмотрю.
Если сохранился, вышлю.
ООО «Семерочка» ИНН/КПП 7777777777/77777777 в соответствии с требованием № 777 от 07.07.2007г. по вопросу отклонения между суммами доходов по данным декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2006 года и декларации по налогу на добавленную стоимость поясняет следующее.
Отклонение между суммами доходов произошло вследствие следующих факторов:
1. Внереализационные доходы за 9 месяцев, а именно проценты, причисленные на остаток денежных средств в Сбербанке, являются объектом обложения по налогу на прибыль, но освобождаются от обложения НДС в соответствии с пп.3 п.3 ст.149 НК РФ, и в декларации по НДС не отражаются.
2. Декларация по НДС заполняется на основании книги продаж и книги покупок.
В соответствии с п.16 Правил ведения учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах налога на добавленную стоимость, в книге продаж регистрируются выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость, в частности, при возврате принятых на учет товаров.
При возврате товара продавцу покупатель (ООО «Семерочка») оформляет счет-фактуру на возвращаемый товар и регистрирует ее в книге продаж.
Таким образом, сумма товара, возвращенного поставщику, является налоговой базой для налога на добавленную стоимость (стр.010-060 Раздела 3), но не является таковой при расчете налога на прибыль, поскольку не является реализацией.
3. В свою очередь, как и во многих торговых организациях, имеются и случаи возврата товара от покупателя.
В таком случае продавец (ООО «Семерочка»), получая счет-фактуру от покупателя на возвращенный товар, в соответствии с п.8 Правил регистрирует ее в книге покупок.
Сумма возврата уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль, но не оказывает влияния на данные стр.210 раздела 3 декларации по НДС, поскольку в декларации по НДС эта сумма проходит как сумма налоговых вычетов (стр. 320).
С уважением,
Директор Семеркин С.С.
ЧИЖ спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
