Подскажите, что делать (уплата налога УСН)

[vsemenov]

Наверное простая ситауция для опытных, но я впал в ступор. Подскажите, пожалуйста...

ИП, на УСН 6%
В конце первого квартала уплатил взносы в ПФ, ФФОМС, ТФОМС. Соответственно, при уплате налога за первый квартал уменьшил сумму налога на эти взносы.

Во втором квартале прозевал и до конца квартала взносы в ПФ и т.д. не уплатил.

При этом, сумма уплаченных в первом квартале взносов больше чем половина исчисленного налога за все пол-года.

У меня возникло несколько вопросов. Думаю, понятнее будет на примере с условными цифрами.

Имеем:
2500 - 6% от дохода за первый квартал
5000 - 6% от дохода за пол-года
Взносов уплачено в первом квартале 4039,89

за первый квартал уплатил 1250 (половину от исчисленного налога, т.к. не могу вычесть более 50%)
в течении втого квартала не успел заплатить взносы.

- сколько сейчас мне нужно заплатить налогов:
5000 - 1250 = 3750 (т.е. вычитать ничего не могу)
5000-50% - 1250 = 1250 (т.е. из общей суммы налога вычитаю 50%, т.к. сумма взносов в первом квартале больше половины этой суммы, и вычитаю уже уплаченный налог)
?

А может быть я вообще, могу сейчас заплатить взносы, указав, что они за второй квартал и спокойно уменьшать налог?

[Препод]

Если взносы за 1 квартал больше 50% от налога на полугодие, то :

5000-50% - 1250 = 1250 (т.е. из общей суммы налога вычитаю 50%, т.к. сумма взносов в первом квартале больше половины этой суммы, и вычитаю уже уплаченный налог)

[stdio]

А может быть я вообще, могу сейчас заплатить взносы, указав, что они за второй квартал и спокойно уменьшать налог?

можете, но до уплаты налога, т.е. до 25 июля. Так и надо делать - платить в двадцатых числах сначала взносы, затем авансовый платеж по налогу.

[vsemenov]

Спасибо

[булатова]

Не всё так просто.
В будущем рекомендую до 31 марта заплатить всю годовую сумму страхвзносов, не так уж она велика. Зато потом никаких проблем.

[vsemenov]

Не всё так просто.

А в чем могут быть проблемы?

[Настя-13]

А в чем могут быть проблемы?

Да ни в чем. Можете платить хоть ежемесячно.

[Над.К]

В будущем рекомендую до 31 марта заплатить всю годовую сумму страхвзносов, не так уж она велика.

Зачем авансировать государство (в лице ПФ)?

[Dariya_ev]

ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА. Я индивидуальный предприниматель, применяю спец. режим налогообложения - доходы минус расходы. В течении 2010 года платил авансовые платежи по УСН своевременно. По итогам 2010 года у меня по декларации вышел к уплате минимальный налог. Декларацию я подал 14.03.2011 г. 27.03.2011 года оплатил часть минимального налога, а 03.05.2011 года написал заявление на уточнение платежей с КБК УСН на КБК минимального налога (по совету инспекторов ИМНС по телефону). Теперь мне прислали пени по УСН на сумму 2100 руб (для меня сумма не маленькая), мотивируя тем, что я написал заявление на уточнение платежа и все платежи по УСН зачислены в счет уплаты минимального налога, а по УСН идет недоплата. И теперь инспектор мне говорит "Вот если б вы написали заявление на недельку позже, а не 03.05.2011, мы бы произвели зачет на минимальный налог, т.к. по состоянию на 03.05.2011 мы не видим ваши платежи, они приходят на неделю позже". Правы ли в этом случае налоговые инспектора? И еще вопрос: на основании чего выставляется требование об уплате, разве не на основании проведения камеральной проверки и акта камеральной проверки? Буду благодарен за ответ.

[saigak]

а конкретную сумму в заявлениии писали?

[булатова]

А в чем могут быть проблемы?

Моя рекомендация по следующим причинам:
1. Вопрос возникает вновь и вновь.
2. Имеются противоречивые ведомственные письма.
3. В ИФНС немало тупых инспекторов.
4. Не все бухгалтеры - бойцы.
5. Цена вопроса невелика.

[Dariya_ev]

а конкретную сумму в заявлениии писали?

Да, с указанием платежных поручений и сумм

[Аноним]

Доход за полугодие - 173 293.
Умножаем на 6%, получается 10 398
Можем уменьшить на фиксир. взносы (но не более чем 50% от начисленного налога), получаем 5199.
Из этой суммы вычитаем уплаченный налог за первый квартал: 5199-2048=3151.
Результат: к уплате за полугодие 3 151.
Верно?

[Shtohova]

Добрый день! Мне очень нужен совет! Ситуация следующая: по итогам года сумма налога по усн меньше минимального налога, но уплачен налог по усн. По итогам камеральной проверки сказали начислят штраф за неуплату мин налога, а это 20% -сумма не маленькая! Первый раз сдавала и допустила такую грубую ошибку, сказали напишите письмо смягчающее ответственность, но я же заплатила, просто ошибка и не туда. Могу ли я как то избежать уплату штрафа?(((

[Настя-13]

Верно?

Верно при условии, что вы уплатили эти взносы.

[Над.К]

Shtohova, а на основании каких документов налоговая произвела расчеты?

[saigak]

Да, с указанием платежных поручений и сумм

каких? по которым уплачено? а сумму которая должна быть переброшена на другой кбк точно указывали? или просто указали - прошу зачесть?

[Dariya_ev]

каких? по которым уплачено? а сумму которая должна быть переброшена на другой кбк точно указывали? или просто указали - прошу зачесть?

По которым уплачен авансовый по УСН. А заявление писал на уточнение платежа по конкретным суммам.

[saigak]

ИМХО, нужно идти и ругаться почему вам зачли всю сумму, а не ту которая в письме указана....Если я правильно вас понимаю...

[Над.К]

мотивируя тем, что я написал заявление на уточнение платежа и все платежи по УСН зачислены в счет уплаты минимального налога, а по УСН идет недоплата.

Чушь какая-то. Надо идти в налоговую и бодаться с ними. Причем претензии лучше предъявлять в письменном виде. Пусть попробуют эту чушь изложить в письменном виде за подписью своего руководства
saigak, все суть в том, что налоговая похоже при переброске с КБК на КБК посчитала, что авансы по единому налогу в течение года не был уплачен в полном объеме. Отсюда и пени

[Dariya_ev]

все суть в том, что налоговая похоже при переброске с КБК на КБК посчитала, что авансы по единому налогу в течение года не был уплачен в полном объеме. Отсюда и пени[/QUOTE]
именно такая ситуация. Подскажите пожалуйста, если я сейчас напишу письмо еще раз на уточнение платежей обратно на УСН (согласно п.7 ст.45 НК), а потом образовавшуюся переплату по УСН напишу в зачет минимального налога, такое возможно? Я в НК не нашел ссылки на то, сколько раз я могу уточнять платежи. Хотя мне в налоговой по телефону уже отказали, сославшись на то, что во первых: платеж может быть подтвержден только один раз и во вторых: у меня нет переплаты по минимальному, чтоб его вернуть на УСН.

[Над.К]

Не надо писать письма о каких-то перебросках. Вы все сделали правильно. Это косяки налоговой, пусть их и исправляют

[Dariya_ev]

Не надо писать письма о каких-то перебросках. Вы все сделали правильно. Это косяки налоговой, пусть их и исправляют

а тогда примерно в какой форме писать письмо и на что сослаться(мож какие статьи НК)? Подскажите пожалуйста.

[Над.К]

Ну так и написать, что Вы за такие-то периоды уплатили налог в таком-то размере такими-то платежками. Никаких недоимок у Вас не было. Прошу разобраться, на каком основании начислены пени.

[Vitalyq]

Подскажите, пожалуйста, если я ошибочно переплатил аванс по УСН за 1 квартал, могу ли я вычесть эту пере плату из платежа за полугодие?

[Dariya_ev]

Ну так и написать, что Вы за такие-то периоды уплатили налог в таком-то размере такими-то платежками. Никаких недоимок у Вас не было. Прошу разобраться, на каком основании начислены пени.

так начинаешь им объяснять так мол и так, они говорят ну да, так и было, но потом вы написали заявление и все платежи ушли на другой налог, у нас все правильно, в следующий раз думайте что делаете. И таким дураком себя начинаешь ощущать. Но потом приходишь в себя и вроде я прав. Ваще запутался

[Над.К]

могу ли я вычесть эту пере плату из платежа за полугодие?

Вы считаете налог за полугодие, потом вычитаете то, что уже заплатили за 1 квартал. Таким образом переплата сама собой учтется

но потом вы написали заявление и все платежи ушли на другой налог,

Они ушли уже после того, как выяснилось, что никакого единого налога за год у Вас нет.

[Dariya_ev]

Они ушли уже после того, как выяснилось, что никакого единого налога за год у Вас нет.[/QUOTE]

так они утверждают, что на момент написания заявления 03.05.11 они этого еще не знали, надо было заявление позже писать якобы

[Над.К]

они этого еще не знали,

Как это они не знали??? Вы что, не подали декларацию к этому времени?
Если бы Вы подали заявление позже, то Вам начислили ли бы пени за неуплату вовремя минимального налога

[Dariya_ev]

Как это они не знали??? Вы что, не подали декларацию к этому времени?
Если бы Вы подали заявление позже, то Вам начислили ли бы пени за неуплату вовремя минимального налога

Так декларация подана 14.03.11 и как вы уже сказали, заявление написано 03.05.11 чтоб пени не начислили по минимал. Ваще полный абзац