Ситуация: начислена амортизация . Начислена амортизационная премия. Обе эти суммы уменьшают НБ по налогу на прибыль? Что-то туплю....
 |
Ситуация: начислена амортизация . Начислена амортизационная премия. Обе эти суммы уменьшают НБ по налогу на прибыль? Что-то туплю....
уменьшают
Спасибо. Только я не пойму, правильно ли делаю. Автомобиль введен в эксплуатацию 31.12.2010 . Срок полезного изпольз.- 61 месяц. Стоимость 905000 р. В январе начислена амортизация и амортизационная премия 271000 р. С февраля амортизация уже начисляется не на 905000, а на 905 т.р.-271 т.р.?
Завтра надо сдавать прибыль, но мне кажется нашла ошибку в амортизации:-(
так амортиз премия у вас должна была в расходы пойти 31.12.10
А считаю правильно, что 905-271 со 2-го месяца?
ст. 258 НК
9. В целях настоящей главы амортизируемое имущество принимается на учет по первоначальной стоимости, определяемой в соответствии со статьей 257 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налогоплательщик имеет право включать в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно), а также не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) расходов, которые понесены в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств и суммы которых определяются в соответствии со статьей 257 настоящего Кодекса.
Я почему-то думала, что амортизационная премия также считается со след. месяца после ввода в эксплуатацию, как и амортизация:-(
Последний раз редактировалось Самый тупой бух; 27.07.2011 в 15:13.
варианта 2:
или править налог на имущество и прибыль за 2010 г. и 1 кв 2011.
или не применять премию (в случае если с 01.01.11 не были введены ОС в эксп.) и исправлять только налог на имущество за 1 кв и налог на приб за 1 кв
А если исправить, что введены с 01.01.2011. То править только баланс. И расходы будут в 1 кв. другие. Но я в 1 кв. немного страховалась и кое-какие затраты в расходы не приняла, т.к. документов еще не было. А сейчас за тот период есть. Т.е. по налогу на прибыль все сойдется.
данные на 31.12.10 в текущем балансе, налог на имущество + налог на прибыльСообщение от Самый тупой бух
Налог на имущество за 1 кв. править?
ессно, если будете менять дату ввода в эксплуатациюНалог на имущество за 1 кв. править?
а его регистрация когда была в гибдд?
c какого бодуна?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
в январе
так вы в НУ и вводите в эксплуатацию в январе
если изменять дату ввода в эксп в БУ - то имущество править, если нет, то не править
А может не стоит переносить понятие регистрации ОБЪЕКТА НЕДВИЖИМОСТИ, на понятие РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЯ ?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
может и не стоит, ищем варианты выхода из ситуации
В общем, так:
Амортизационная премия (действующая только ПО НАЛОГОВОМУ учёту) применяется в момент ввода в эксплуатацию.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
это всем уже ясно
Не поняла, в БУ и НУ может быть разная дата ввода в эксплуатацию? В БУ 31.12 10 г., а в НУ 01.01.2011, когда прошла регистрация?
Нет.
Может быть разная первоначальная стоимость.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
может
Только для объектов недвижимости (это я о регистрации).
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
вооот, а говорите не может
Но не совсем о вводе в эксплуатацию. Там о ДАТЕ ПРИЗНАНИЯ ОБЪЕКТА, АМОРТИЗИРУЕМЫМ ИМУЩЕСТВОМ. Но никак не о дате ввода в эксплуатацию.
И давайте не подменять понятия.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
ой сорри за неверное использование терминологии,
а у вас есть вариант решения проблемы?
Дамы, вы меня запутали. Теперь вот что сделаю.
1. ВВеду авто и в НУ, и в БУ в эксплуатацию 01.01.2011 г.
2. Исправлю Налог на имущество за 2010 год и 1 квартал 11 г.Посмотрю, что там с уплатой налога и пени.
3. Исправлю Баланс.
Амортиз. премия идет в расходы в январе,амортизация для НУ и БУ считается с февраля. Но для НУ и БУ разная сумма.
А причём здесь мой вариант?
Тут чел должен понимать, и так и так править и то (имущество) и другое (прибыль (в 2010ом не изменится)), причём и там (в
2010ом) и тут (в первом квартале).
И потом, разве автомобиль не удовлетворял критериям ОС по бухучёту в момент 31.12.2010?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
