сумма налога к уменьшению

[Радость:)]

Скажите пожалуйста, в декларации по налогу на прибыль - т.к. мы платили авансовые платежи в предыдущем квартале, сумма к доплате за 2квартал равна 0, только у меня вопрос - указывать ли сумму налога к уменьшению (правильно ли я понимаю, если за 2кв налог на прибыль у меня например 10000 и 1000, и т.к. у меня по авансам переплата, я ставлю в графу сумма налога к уменьшению 10000 и 1000)???

[Ярослав]

Скажите пожалуйста, в декларации по налогу на прибыль - т.к. мы платили авансовые платежи в предыдущем квартале, сумма к доплате за 2квартал равна 0, только у меня вопрос - указывать ли сумму налога к уменьшению (правильно ли я понимаю, если за 2кв налог на прибыль у меня например 10000 и 1000, и т.к. у меня по авансам переплата, я ставлю в графу сумма налога к уменьшению 10000 и 1000)???

Вы показываете к уменьшению разность между начисленным налогом и уплаченными авансами. А не всю сумму начисленного налога.

[Glawbuch]

между начисленным налогом и уплаченными авансами

Начисленными

[Радость:)]

между начисленными налогами и начисленными авансами, правильно?
и, получается, излишне уплаченные авансы не учитываются?

[Ярослав]

между начисленными налогами и начисленными авансами, правильно?
и, получается, излишне уплаченные авансы не учитываются?

Какой-то схоластический спор получается...
Почему излишне уплаченные авансы не учитываются?
У вас уплачено авансов на 15 тыс. руб. Налог по итогам отчетного периода начислен в сумме 10 тыс. руб.
Вычитаете 10-15= -5. Вот эти 5 тыс. - к уменьшению.

[Glawbuch]

получается, излишне уплаченные авансы не учитываются?

В декларации указываются только начисленные суммы.

[Ярослав]

В декларации указываются только начисленные суммы.

Вы правы.
Я-то предполагал, что платят столько, сколько начислено. А если вдруг забухали лишние деньги в бюджет от щедрот, то это даже нельзя назвать авансами.

[Glawbuch]

Я-то предполагал, что платят столько, сколько начислено

Или не платят авансы совсем, например.

[Радость:)]

Скажите пожалуйста, совсем запуталась: если по итогам 4квартала 2010г. были начислены авансовые платежи, и с января начались выплаты, то в декларации за 4кв. я заполняю раздел 1,2 для орг.,уплач.ежемесячные ав.платежи. А в декларации за 1 квартал(авансовых платежей уже не было начислено) я уплаченные авансы нигде не отражаю (сегодня меня испектор совсем запутала, сказала что за 1квартал я ставлю реальную сумму к уплате за квартал, а авансы нигде не указываю)...

[Glawbuch]

сегодня меня испектор совсем запутала, сказала что за 1квартал я ставлю реальную сумму к уплате за квартал, а авансы нигде не указываю

в связи с изменениями с 01 января 2011 г. по доходам от реализации

[VictorSVL]

Радость,
авансовые платежи за 4 квартал 2010г. и за 1 квартал 2011г. рассчитываются по итогам 3 квартала 2010года. Поэтому Ваш вопрос немного непонятен.

[Радость:)]

Объясните пожалуйста, с авансовыми платежами плаваю, уже 3ю корректировку подаю...
с 01.01.10по 31.12.10 по итогам выручки начислила авансовые платежи, которые уплачивала в январе-марте 2011г. И в декларации за 2010г. указала эти ав.платежи. У налоговой по этому поводу никаких претензий. Но за 1кв. 2011г. я эти платежи ставлю к уменьшению. А это якобы не правильно...

[Glawbuch]

Но за 1кв. 2011г. я эти платежи ставлю к уменьшению

Вы их вообще нигде не должны указывать

[VictorSVL]

Радость,
Правильно ли я понимаю, что по итогам 9 месяцев 2010 года были определены ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2010 года. Они были уплачены; кроме того вы их автоматически заплатили в январе,феврале и марте 2011 года. Так?

[Радость:)]

а за 2 квартал она просит в продолжении листа 2(после расчета нп) указать начисленные налоги за 1кв....я совсем запуталась. Т.е. за 1 квартал я просто указываю реальную сумму к уплате, и во 2м тоже. А авансовые платежи начисленные вообще нигде не фигурируют??? И к уменьшению всегда 0?

[Радость:)]

Радость,
Правильно ли я понимаю, что по итогам 9 месяцев 2010 года были определены ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2010 года. Они были уплачены; кроме того вы их автоматически заплатили в январе,феврале и марте 2011 года. Так?

нет, по итогам 12 месяцев 2010года были определены ежемесячне авансовые платежи и мы их выплачивали в январе, феврале и марте 2011г.

[Glawbuch]

А авансовые платежи начисленные вообще нигде не фигурируют???

Если не вылезли за 10 миллионов, то нет.

[VictorSVL]

Радость,
Фирма на 01/01/11г работала только один квартал?

[Радость:)]

нет, почему, весь 2010год работали.
значит везде указывю реальные суммы к уплате, ничего не уменьшая...???

[VictorSVL]

Радость,
тогда я чего-то не понимаю. В январе, феврале и марте уплачиваются авансовые платежи в размере, который определяется в декларации за 9 месяцев 2010 года.
Из какой декларации Вы взяли цифры ? Из годовой? И когда же Вы ее сдали? 31/12/10?

[Радость:)]

из годовой, сдали 20.01.11.
Получается что мы раньше времени уплатили эти авансовые платежи? С ума сойти можно

[Glawbuch]

значит везде указывю реальные суммы к уплате, ничего не уменьшая...???

Вам сверку надо сделать.

[VictorSVL]

Получается что мы раньше времени уплатили эти авансовые платежи?

Да, немного поторопились.
Еще вопрос:за 2010 год среднеквартальная выручка у Вас не превышала 10 млн. руб.?

[Радость:)]

за 2010год превышала, в том и дело...
а по сверке выходит бешенная переплата...инспектор говорит что не может разобраться, нужно корректировки сдать потом все станет на места

[Радость:)]

Радость,
тогда я чего-то не понимаю. В январе, феврале и марте уплачиваются авансовые платежи в размере, который определяется в декларации за 9 месяцев 2010 года.
Из какой декларации Вы взяли цифры ? Из годовой? И когда же Вы ее сдали? 31/12/10?

Вроде чуть-чуть понимать начинаю: раз начислили по итогам 4кв.2010г, значит выплачивать должны были в апреле-июне. Поэтому она и просит в декларации за 2 квартал указать общую сумму авансовых платежей. Но почему прибыль за 1кв, а не за 4 (мы ведь выплачивали сумму по итогам 4кв, почему же просят прибыль за 1кв)???

[VictorSVL]

Радость,
Давайте по порядку.
1)За 2010 год: если была сумма налога к доплате, то она должна была быть уплачена до 28.03.11.
2).За первый квартал 2011 года: налог на прибыль (факт) за 1 квартал 2011г. минус авансовые платежи, начисленные за 1 квартал 2011г. Ав. плат., начисленные за 1 кв. 2011г. равны суммам, которые должны быть отражены в декларации за 9 месяцев 2010г. (см. разд.1.2. декларации за 9 месяцев 2010г.). У Вас так?

[VictorSVL]

Немного скорректирую свое предыдущее сообщение.
1)За 2010 год: если была сумма налога к доплате, то она должна была быть уплачена до 28.03.11.
2).За первый квартал 2011 года: налог к уплате равен: налог на прибыль (факт) за 1 квартал 2011г. минус авансовые платежи, начисленные за 1 квартал 2011г. При этом, ав. плат., начисленные за 1 кв. 2011г. равны суммам, которые должны быть отражены в декларации за 9 месяцев 2010г. (см. разд.1.2. декларации за 9 месяцев 2010г.). У Вас так?

[Радость:)]

Радость,
Давайте по порядку.
1)За 2010 год: если была сумма налога к доплате, то она должна была быть уплачена до 28.03.11.
2).За первый квартал 2011 года: налог на прибыль (факт) за 1 квартал 2011г. минус авансовые платежи, начисленные за 1 квартал 2011г. Ав. плат., начисленные за 1 кв. 2011г. равны суммам, которые должны быть отражены в декларации за 9 месяцев 2010г. (см. разд.1.2. декларации за 9 месяцев 2010г.). У Вас так?

1)была сумма налога к доплате/факт.нп/ + сумма ежемес.ав.платежа (с этим инспектор согласилась)
2)нп факт.за 1квартал(авансовые платежи не начислялись уже,т.к. выручка меньше 10млн.) - и дальше ну никак не понимаю: за 9 месяцев у нас не превышало лимит и авансовые платежи не начислялись и не платились

[VictorSVL]

1)была сумма налога к доплате/факт.нп/ + сумма ежемес.ав.платежа (с этим инспектор согласилась)

В годовой декларации 2010 сумма авансового платежа на 1 квартал 2011 года не рассчитывается и не указывается.

[Радость:)]

В годовой декларации 2010 сумма авансового платежа на 1 квартал 2011 года не рассчитывается и не указывается.

почему тогда инспектор ничего не сказала по этому поводу и как правильно нужно теперь сделать?