Расхождения по сверке с налоговой

[Юська]

Впервые за 7 лет, к нашей организации у налоргов появился интерес. сначала по убытку в середине года погоняли попросив им прибыль скорей выдать, спустя вот неделю после этого, пришел акт сверки, в котором у меня с ними не идут остатки. и остатки не идут как раз таки по прибыли. Подскажите, вот я сейчас им в акте укажу свою цифру, подпишем с расхождениями, это повлечет за собой камералку в середине года? Просто мне кажется, что по факту убытка они не удовлетворились налоговыми регистрами, а расхождения это как раз таки повод провести глобальную проверку, нет? Или у меня паранойя началась? Или я все таки как-то где-то чего-то неправильно отразила в учете.. или все-таки они..

[Над.К]

это повлечет за собой камералку в середине года?

камералку чего?
Камеральные проверки проводятся по каждой сдаваемой налогоплательщиком декларации. По другому не бывает
Как давно Вы делали сверку перед этим?

[Юська]

камералку чего?
Камеральные проверки проводятся по каждой сдаваемой налогоплательщиком декларации. По другому не бывает
Как давно Вы делали сверку перед этим?

ну более детальную проверку я ток по прибыли думаю. просто я полагала что проверка проводится по итогу годовых деклараций.
а сверку мы не делали ни разу, это факт, и я знаю, что не в мою пользу. Понять сейчас с каких пор у нас "не идет" - сложно. в июле прошлого года налоговики "доначисляли" на уже сумму, якобы недоплаты, я ее упустила из виду, но полагаю, что этот момент можно считать отправной точкой, с которой текущее расхождение можно искать.

[Над.К]

Ну с учетом того, что сверку за 7 лет Вы ни разу не делали, нет никаких оснований считать, что разница именно этого года. Это могло быть и до июля прошлого года
Вообще в таком случае берутся декларации и платежки и проводится сверка с налоговой по каждому начислению и платежу

[Юська]

Я понимаю, что сейчас мне придется выверять просто сидя с декларациями и платежками. Вопрос в том, что я сейчас напишу в акте ту цифру, какая проходит у меня, она меньше, чем пишут налоговики. Если все таки у меня учет не верен, что мне грозит за не верную цифру в акте. Какой будет порядок действий, когда налоговая получит акт с расхождением? они меня вызовут со всеми декларациями и платежками об уплате к себе?

[Над.К]

Если все таки у меня учет не верен, что мне грозит за не верную цифру в акте.

Ничего.
Что будет делать налоговая - известно только ей. Может вообще ничего не будет делать.

[Юська]

Ничего.
Что будет делать налоговая - известно только ей. Может вообще ничего не будет делать.

ну сидеть на месте они точно не будут, я думаю они захотят выяснить, почему я им на 50 тыс меньше должна заплатить. но я попробую разобраться, может я где сама накосячила. все таки с квартальных платежей на авансовые перепрыгивали..

[Январь]

они захотят выяснить, почему я им на 50 тыс меньше должна заплатить

Подозреваю, что ничего они не будут выяснять, а просто будут считать правильными свои данные.
Лучше разобораться и прийти к общему знаменателю, или потом не удивляйтесь, если эти 50 тыс. спишут с р/с

[Юська]

А знаете, я нашла эти суммы, на которые налоговики хотят получить больше. В 2009 году у нас была небольшая переплата в ФБ, буквально 3 тысячи + в этом году мы "по умолчанию" перешли на уплату налога по итогу квартала, а в прошлом году платили авансовые по итогу квартала. И по сумме, видать налоговики насчитали, что мы им в 1 квартале должны были еще платить по факту 9 месяцев прошлого года. Мы ведь их не уведомляли, что мы квартальные. Но ведь декларацию за 1 квартал мы подали без ежемесячных платежей. Как теперь с этим быть? Они эти авансовые за 1 квартал выходит должны у себя сторнировать. И как 3 тыс 2009 года поднимать?

[Январь]

Но ведь декларацию за 1 квартал мы подали без ежемесячных платежей.

Т.е. в декларации за 9 мес. 2010 вы показали начисление ежемесячных авансов, а при заполнении декларации за 1 квартал 2011 не заполняли 210 строку?

[Юська]

Т.е. в декларации за 9 мес. 2010 вы показали начисление ежемесячных авансов, а при заполнении декларации за 1 квартал 2011 не заполняли 210 строку?

да, именно так

[Январь]

Раз они сами вас не вычислили, то лучше уточненку сдать за 1 кв.11 и убрать тем самым лишнее начисление налога

[Юська]

уточненку, в смысле поставить в стр.210 уплаченный авансовый из стр.180-200 9 мес прошлого года? Я думала, что те, кто уплачивают авансовые платежи по итогам отчетного периода, строки 290-310 Листа 02 (а также строки 320-340 Листа 02) не заполняют.

[Январь]

в смысле поставить в стр.210 уплаченный авансовый из стр.180-200 9 мес прошлого года?

Да

Я думала, что те, кто уплачивают авансовые платежи по итогам отчетного периода, строки 290-310 Листа 02 (а также строки 320-340 Листа 02) не заполняют

Когда не уплачивают, то не заполняют. Но вы в 2010 уплачивали и заполняли, эти начисления в налоговой проведены, в том числе и на 1 квартал 2011

[Юська]

Спасибо вам большое. Я просто не думала, что налоговики, получая декларацию за 9 месяцев, начисляют сразу и за 1 квартал след года.
А подскажите, как лучше поступить, в акте сверки, что прислали, указать ту сумму, что у нас проходит и этим же днем подать уточненку? И как поступить с той суммой налога к возмещению в 3 тысячи, о которой налоговая "забыла"?

[Январь]

А подскажите, как лучше поступить, в акте сверки, что прислали, указать ту сумму, что у нас проходит и этим же днем подать уточненку?

Подать уточненку, подождать, пока ее проведут, а потом получить новый акт сверки с правильными данными.

как поступить с той суммой налога к возмещению в 3 тысячи, о которой налоговая "забыла"?

В чем "забывчивость" выражается? Декларация не проведена или сумма оплаты?

[Юська]

Подать акт позже, значит нарушить 5 дневный срок, в который нужно вернуть пописанный акт..
А забывчивость виимо в том, что когда по итогу 2009 году у нас эта сумма оказалась "переплаченной" в бюджет, и мы ее не отразили как к возмещению. Но подавать уточненку из-за 3 тысяч я не буду

[Январь]

сумма оказалась "переплаченной" в бюджет, и мы ее не отразили как к возмещению

Хм, а переплаты (и вообще фактическая оплата) никак в декларации и не отражаются.

[Юська]

Подать уточненку, подождать, пока ее проведут, а потом получить новый акт сверки с правильными данными.

а почему нельзя вернуть им акт с расхождениями и в это же письмо (я буду почтой отправлять), вложить уточненные декларации?

[Январь]

Юська, просто по опыту сверок всегда удобнее и быстрее сначала урегулировать все вопросы (уточненками, поиском платежей и т.п.), а потом уже подписывать акт с правильной с обеих сторон суммой

[Юська]

Просто, я так понимаю, что нам прислали сразу "полный акт", который вроде как уже после короткого "с разногласиями" присылается (раз срок возврата 5 дней, а не 14 утсановили). Нам первый не присылали. а сейчас выходит что мы нашли разницу, но если мы подадим сначала уточненку, пока они ее проведут, мы нарушим срок возврата акта и они по умолчанию уже могут либо штраф, либо, что хуже, считать акт с их цифрами верным.

[Юська]

а еще, я вижу то в акте сверки Раздел 1 по всем налогам (прибыль, ндс,соц взносы, есн), а раздел 2 только по ндфл. Так и должно быть?

[Юська]

Уважаемый январь, подскажите, я никак не могу выверить сумму, которую нужно указать в акте, в задолженность, по моему мнению. За 9 месяцев была прибыль, были сделаны проводки 68.4.2-68.4.1 в фб и респ.б, по одной квартальной сумме. тоже самое по итогу года. должны ли я была еще начислять ежемесячные суммы, 1/3, которые я платила в 4 квартала?

[Январь]

должны ли я была еще начислять ежемесячные суммы, 1/3, которые я платила в 4 квартала?

Вы всего за год налога начислить должны столько, сколько в 180 строке листа 02 указали. Делаете вы это поквартально или еще и начислением ежемесячных авансов - дело вкуса.

Начисления налога в бух.учете и в карточке расчетов в бюджетом из-за ежемесячных авансов могут не совпадать по суммам, только по итогу.

[Юська]

Дело в том, что я эти начисления делала поквартально, начисляю суммы из раздела 1.1. По году получается сумма за минусом авансовых 4 квартала, к уплате. И получается что ее нужно начислять отдельно, плюсом к тому, что по году.. видимо у меня не совсем правильная логика была в том, откуда брать суммы к начислению на счет 68.4.1.

[Январь]

начисляю суммы из раздела 1.1.

В разделе 1.1 суммы с учетом ежемесячных авансов.
Из 180 строки листа 02 надо суммы налога брать для начисления (с учетом предыдущих начислений, разумеется)

[Юська]

Январь, теперь понятно.. и можно последний вопрос ко всей этой истории.. в 2009 году мы платили поквартально, в декларации за 9 месяцев в 180 строке у нас стояла сумма налога к доплате. Которую мы уплатили. Проверяя нашу декларацию за 1 квартал 2010 года, (когда мы уже перешли на ежемесячные авансовые, но за 1 квартал был убыток еще), налоговая указала на ошибку, сказала поставить сумму из 9 месяцев стр.180, в строку 210 1 квартала, тем самым у нас образовалась сумма к возмещению. Я с ними не стала тогда спорить, а сейчас думаю, что это не верно, мы же в 2009 году не платили авансовых. Но если все таки это верно, какие записи в учете мне нужно было сделать, 68.4.2-68.4.1 с минусом этой суммы?

[Январь]

в декларации за 9 месяцев в 180 строке у нас стояла сумма налога к доплате

Там не может быть сумма "к доплате", в этой строке должна быть сумма всего налога за 9 мес., а к доплате или к уменьшению суммы в строках 270-281

поставить сумму из 9 месяцев стр.180, в строку 210 1 квартала

Если в декларации за 9 мес. была сумма в строке 290, то налоговая права, и не важно платили ли вы их фактически.

какие записи в учете мне нужно было сделать, 68.4.2-68.4.1 с минусом этой суммы?

Если ежемесячные авансы не начисляли в бух.учете, то никаких записей

[Юська]

Спасибо, теперь все стало ясно, можно смело сказать налоговой, что мы им ничего не должны

[lara_59]

Прошу совета. Получила справку из ИФНС о состоянии расчетов. По прибыли числится переплата. Подняв свои данные, я поняла, что у налоговиков нет начисления за 4 кв. 2010 г. Декларацию же я сдавала. Возникает соблазн промолчать об их ошибке. Кто-нибудь сталкивался и какие могут быть негативные последствия?