Имущественный вычет при покупке жилья

[Klerk-agent]

Гражданин ИванИваныч купил жилье в январе 2011 года за 3500 000 руб.
На основании ст. 220 НК ему полагается налоговый вычет в размере 2000 000 руб.

з/п чела начисленная 40 000 руб.

Вопрос:
Иваныч хочет получить этот вычет через ИФНС, а не через работодателя.

Подавая декларацию 3-НДФЛ Иваныч укажет сумму переплаченного налога за 2011 год в размере:

40 000 руб. х 12 х 13% = 62 400 руб.

то есть эту сумму он сможет вернуть за прошедший 2011 год, а остальную сумму вычета получит в будующих годах (так же подавая декларации по окончании года)?

или все таки есть возможность вернуть сразу 260 000 руб.??? (13% от 2000 000 руб.)

[Andyko]

все таки есть возможность вернуть сразу 260 000 руб

нет

[Сергей А.В.]

или все таки есть возможность вернуть сразу 260 000 руб.??? (13% от 2000 000 руб.)

Как можно вернуть то, что не заплатил?

[Klerk-agent]

Как можно вернуть то, что не заплатил?

знаю людей которые как-то умудряются вернуть сразу всю сумму, даже при з/п ниже 40 000 руб.!
может, 2-НДФЛ серую мутят???

[Andyko]

у них могут быть и другие доходы помимо зарплаты

[Elenk]

Добрый день! Подскажите пожалуйста:
Купили квартиру, собственность 100% оформили на мужа. Он не имеет право на вычет, т.к. уже получал. Могу ли и я подать декларацию на вычет, так как приобретение имущества в браке считается совместным приобретением? И если можно, то на какую сумму рассчитывать 130 или 260 тыс. руб?

[Сергей А.В.]

Могу ли и я

Нет.

[Klerk-agent]

Добрый день! Подскажите пожалуйста:
Купили квартиру, собственность 100% оформили на мужа. Он не имеет право на вычет, т.к. уже получал. Могу ли и я подать декларацию на вычет, так как приобретение имущества в браке считается совместным приобретением? И если можно, то на какую сумму рассчитывать 130 или 260 тыс. руб?

Суть в том, что когда ваш муж первый раз (и последний) уже использовал право на вычет - он использовал и ваше право. Потому что 1й и единственный раз он имел право на 50% суммы вычета, а получил его судя по-всему в 100% объеме (вместе с вашим правом на вычет).
Предоставляется право, а не %% от права!

Получается, в нашей стране не выгодно оформлять юридически свои отношения если в ваших планах предстоит 2 раза приобретать жилье. 1е жилье оформлять скажем на мужа, второе на жену. Но на это врядли кто-то пойдет (не сыграв свадьбы!)

Было бы неплохо, перед тем как 1й раз получать вычет (покупать жилье) - развестись. А потом покупать 2е жилье на вас. Ну а потом бы 2ю свадьбу сыграли!!))

Подобный пример был в жизни моих знакомых - разводились специально, что бы получить жилье и на мужа и на жену отдельно (но они такое пережили! будучи уже с 2мя детьми взрослыми решились на этот шаг - выдержали ужасные сплетни и склоку вокруг своей семьи со стороны). Так уж устроено законодательство!!!

[Нэнси]

Подскажите, пожалуйста, запуталась: стоимость квартиры декларируется, та что стоит в договоре купли-продажи? А то у меня в договоре купли-продажи сумма одна, а в расписке, которую получили от продавца квартиры, другая.

[Klerk-agent]

Подскажите, пожалуйста, запуталась: стоимость квартиры декларируется, та что стоит в договоре купли-продажи? А то у меня в договоре купли-продажи сумма одна, а в расписке, которую получили от продавца квартиры, другая.

конечно по договору все (если отсылать по почте - вы копию договора, заверенную натариусом прикладываете. в любом случае рекомендую такую копию на всякий сделать - мало ли, налоговая попросит на обработку оригинал. если возьмет на обработку оригиналы, сделайте опись документов, передаваемых налоговой пусть в ней распишется и поставит печать, с датой о приеме налоговый инспектор).

[Нэнси]

конечно по договору все

Спасибо!

[Сергей А.В.]

а в расписке, которую получили от продавца квартиры, другая.

А почему?

[Elenk]

Спасибо за ответ.

[Elenk]

Суть в том, что когда ваш муж первый раз (и последний) уже использовал право на вычет - он использовал и ваше право. Потому что 1й и единственный раз он имел право на 50% суммы вычета, а получил его судя по-всему в 100% объеме (вместе с вашим правом на вычет).
Предоставляется право, а не %% от права!

Получается, в нашей стране не выгодно оформлять юридически свои отношения если в ваших планах предстоит 2 раза приобретать жилье. 1е жилье оформлять скажем на мужа, второе на жену. Но на это врядли кто-то пойдет (не сыграв свадьбы!)

Было бы неплохо, перед тем как 1й раз получать вычет (покупать жилье) - развестись. А потом покупать 2е жилье на вас. Ну а потом бы 2ю свадьбу сыграли!!))

Подобный пример был в жизни моих знакомых - разводились специально, что бы получить жилье и на мужа и на жену отдельно (но они такое пережили! будучи уже с 2мя детьми взрослыми решились на этот шаг - выдержали ужасные сплетни и склоку вокруг своей семьи со стороны). Так уж устроено законодательство!!!

Спасибо за ответ. Забылы уточнить, что когда муж первый раз оформлял собственность, мы были не в браке. А вторая квартира куплена уже в браке. В этом случае положен мне вычет или нет?

[Сергей А.В.]

Вам был бы положен вычет, если бы Вы были собственником покупаемой квартиры. Супружество не имеет ни какого значения в данном случае.

[Нэнси]

А почему?

А я почем знаю? Декларирую я не свою покупку, а другого человека.

[Сергей А.В.]

Вы извините, я что-то не пойму. Если муж купил квартиру, вычет по которой он получить не может, что же Вы декларируете?

[Klerk-agent]

Спасибо за ответ. Забылы уточнить, что когда муж первый раз оформлял собственность, мы были не в браке. А вторая квартира куплена уже в браке. В этом случае положен мне вычет или нет?

Рассудив логически, можно утверждать, что ваше право на вычет вы не использовали. Соответственно, право свое реализовать можете. Только в этом случае надо грамотно было (или еще есть возможность) оформить документы купли-продажи.
Но как мне кажется (субъективно): раз имущ-во преобретено в совместную собственность, то подать на вычет вы имеет в размере своей доли. соответственно в своей доле и получаете вычет (от суммы доли исходите) - не вычет бьете на доли, а 100% вычет берете и сопоставляете со стоимостью вашей доли в квартире. Скажем, если квартира стоит 3000 000, то ваша доля 1 500 000 руб. следовательно максимальный для вас вычет из возможных 2 000 000 будет всего 1 500 000 руб.
А если квартира стоит 6000 000 руб., то 3 000 000 - ваша доля, и из них вы получаете максимальный вычет 2 000 000 руб.

Надо письмеца поискать-почитать по этому вопросу, т.к задачка неординарная и наверняка подобное уже бывало.

[Сергей А.В.]

Klerk-agent, для чего все эти рассуждения?
Ясно же написано

Купили квартиру, собственность 100% оформили на мужа. Он не имеет право на вычет, т.к. уже получал.

[Elenk]

Вам был бы положен вычет, если бы Вы были собственником покупаемой квартиры. Супружество не имеет ни какого значения в данном случае.

наткнулась на следующее письмо:
Отметим, что в соответствии с нормами гражданского и семейного законодательства имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлены платежные документы и само имущество (постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 по делу № А14-990/200627/24, письма Минфина России от 27.02.2008 № 03-04-05-01/51, от 11.06.2008 № 03-04-05-01/202, ФНС России от 08.09.2008 № 3-*5-04/491@). Режим общей совместной соб*ственности применяется, если супруги не заключили между собой договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество (письмо Минфина России от 11.03.2008 № 03-04-05-01/65).

Вот и не понятно откажут мне в вычете на квартиру, оформленную на мужа или нет?

[Klerk-agent]

А я почем знаю? Декларирую я не свою покупку, а другого человека.

Вот нашел статейку с разъяснениями юристов:

Право на имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, находящейся в совместной собственности супругов

Режим совместной собственности супругов означает, что они обладают равными правами на имущество, нажитое во время брака, зарегистрированного в органах записи актов гражданского состояния (ЗАГС). Это общее имущество супругов независимо от того, кем из супругов внесены денежные средства. Право на общее имущество принадлежит и тому супругу, который в период брака не имел самостоятельного дохода, например из-за того, что ухаживал за детьми (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса РФ, ст. 34 Семейного кодекса РФ).

Таким образом, хотя фактически расходы на приобретение квартиры по договору ипотеки понес муж, оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах. Поэтому право на имущественный вычет по НДФЛ согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ в сумме фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ квартиры, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту, полученному в российском банке, в случае приобретения квартиры в собственность имеет любой из супругов по их выбору вне зависимости от того, кто из супругов является стороной договора на приобретение квартиры, а также на чье из супругов имя оформлены платежные документы на квартиру, если иное не установлено брачным или иным соглашением. И какого-либо "делегирования" прав налогоплательщика одним супругом другому не требуется. С этим соглашаются контролирующие органы и Президиум ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 02.07.2009 N 03-04-07-01/220, ФНС России от 03.08.2009 N 3-5-04/1154@).

При этом необходимо учитывать следующее. По общему правилу режим совместной собственности супругов предполагает, что доли супругов в праве собственности на общее имущество супругов не определяются (п. 2 ст. 244 ГК РФ). Если имущество приобретено в общую совместную собственность, размер имущественного вычета на приобретение жилья распределяется в согласованных собственниками размерах в соответствии с их письменным заявлением (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Совладельцы имущества (в данной ситуации - супруги) вправе распределить между собой вычет в любой пропорции, в том числе и в отношении 100% и 0% (Письмо Минфина России от 03.07.2009 N 03-04-05-01/524).

При этом НК РФ не содержит положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся ранее правом на получение вычета, заявить сумму вычета в размере 0 руб. в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта. С этим соглашаются и налоговые органы (Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, ФНС России от 26.10.2009 N 3-5-04/1595 (направлено для сведения Письмом ФНС России от 18.11.2009 N ШС-22-3/875@)).

Отметим, что Минфин России ранее разъяснял: если один из супругов уже воспользовался вычетом после 1 января 2001 г., то он утратил на него право и такой вычет не может распределяться между супругами. В этом случае вычет может получить только другой супруг и лишь в размере половины расходов на приобретение жилья, но не более максимально возможного предела (Письма Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243 (п. 1), от 30.05.2008 N 03-04-05-01/182). В настоящее время максимальный размер вычета составляет 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам и кредитам, полученным на приобретение жилья, либо на рефинансирование таких целевых займов и кредитов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В 2010 г. Минфин России высказал по данному вопросу следующее (Письмо от 18.03.2010 N 03-04-05/9-112). Если один из супругов получил имущественный налоговый вычет по приобретенной ранее квартире, то он не может участвовать в распределении имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры, поскольку такое распределение осуществляется в рамках процедуры получения имущественного налогового вычета, повторное предоставление которого пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не допускается. В этом случае имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в общую совместную собственность может быть предоставлен другому супругу в размере половины имущественного налогового вычета, действующего в налоговом периоде, в котором были получены необходимые правоустанавливающие документы.

Таким образом, учитывая позицию ФНС России, супруги вправе написать заявление, в котором следует указать, что вычет по приобретенной квартире они распределяют следующим образом: 100% вычета использует жена и 0% - муж.

Однако не исключено, что налоговая инспекция может и отказать в вычете, руководствуясь мнением Минфина России.

Имущественный вычет можно использовать только в том периоде, в котором налогоплательщик получал доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13% (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Доход от продажи совместной собственности принадлежит обоим супругам. Как следует из вопроса, жена получила облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход от продажи совместного имущества: квартиры и векселей. Других налогооблагаемых доходов у жены нет, так как сумма ежемесячного пособия по уходу за ребенком не подлежит налогообложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Обратите внимание: если продажа векселей была произведена через посредника (например, брокера, поверенного, агента и т.п.), который признается налоговым агентом по НДФЛ, и при этом в качестве продавца в договоре с посредником или конечным покупателем был указан муж, то налоговый агент должен был при выплате мужу денег от продажи векселей исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по доходам от реализации векселей (п. 18 ст. 214.1 НК РФ). А также налоговый агент должен представить в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@) о выплаченных доходах и сумме начисленного и удержанного НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае доход от продажи векселей жене не принадлежит и поэтому не может быть уменьшен на имущественный вычет по приобретению квартиры.

Доходы, полученные от продажи и квартиры, и ценных бумаг можно уменьшить на имущественный вычет в связи с приобретением жилья при подаче налоговой декларации по НДФЛ (п. 3 ст. 210, ст. 214.1, пп. 2 п. 1 ст. 220, ст. 229 НК РФ, Письма ФНС России от 01.09.2009 N 3-5-04/1363 (направлено для сведения Письмом ФНС России от 18.11.2009 N ШС-22-3/875@), УФНС России по г. Москве от 10.04.2009 N 20-14/034535).

Как распределяется доход между совладельцами совместной собственности, в НК РФ не указано. Но подчеркивается, что размер имущественного налогового вычета при продаже имущества, находящегося в совместной собственности, распределяется между его совладельцами по договоренности (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). По нашему мнению, супруги могут составить письменное соглашение и указать в нем, как они договорились распределить между собой доходы от продажи квартиры и векселей и имущественные вычеты по ним (или расходы на их приобретение). Пропорцию для такого распределения можно установить любую.

Таким образом, жена может заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н), указав в ней доходы от продажи совместного имущества и заявив имущественный вычет по приобретенной квартире, и представить ее в налоговую инспекцию вместе с заявлением о распределении между супругами имущественного вычета при покупке жилья и соглашением о распределении доходов от продажи совместного имущества (квартиры и векселя) и имущественного вычета (или расходов) по нему.

То есть: по мнению минфина до 2010 г. можно было получить 100 % вычет от 50 % стоимости жилья, а в 2010 г. он же разъяснил иначе - что можно получить лишь 50 % от максимально возможного вычета. Вроде так.

[Сергей А.В.]

наткнулась на следующее письмо

Ммм... Ну что ж, попробуйте. По лбу-то не ударят

[Klerk-agent]

наткнулась на следующее письмо:
Отметим, что в соответствии с нормами гражданского и семейного законодательства имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлены платежные документы и само имущество (постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 по делу № А14-990/200627/24, письма Минфина России от 27.02.2008 № 03-04-05-01/51, от 11.06.2008 № 03-04-05-01/202, ФНС России от 08.09.2008 № 3-*5-04/491@). Режим общей совместной соб*ственности применяется, если супруги не заключили между собой договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество (письмо Минфина России от 11.03.2008 № 03-04-05-01/65).

Вот и не понятно откажут мне в вычете на квартиру, оформленную на мужа или нет?

Не парься! сделай 2 декларации на основании 2х разных писем Минфина - одну рассчитай исходя из 100 % вычет с 50% доли жилья, 2ю со 100% стоимости жилья - 50% вычет. Не прокатит первая - прокатит 2я. Порядок подачи сделай от наиболее выгодной к менее))

Думаю так.

[LegO NSK]

Добрый день! Подскажите пожалуйста:
Купили квартиру, собственность 100% оформили на мужа. Он не имеет право на вычет, т.к. уже получал. Могу ли и я подать декларацию на вычет, так как приобретение имущества в браке считается совместным приобретением?

Можете, решение ВАС по данной проблеме в ветке упоминалось.

[exce2008]

простите, если глупый вопрос...
у меня им. вычет "через работодатиля" по справке 400 тыс.
при з/п 101 тыс я "использую" только158 тыс,
1. хочу продать груз. авто - могу ли я уйти от налога ндфл за счет вычета по квартире?
2. у меня так же есть все доки по покупке этого авто (в собственности менее года) - можно учесть стоимость покупки при продаже авто и не платить ндфл

[kaa321]

ситуация:
я с супругой в 2005 году купил квартиру в пополаме. подал документы и должен был получить 65т.р. (т.к. 1/2 собственность), но получил только 45т.р., так как второй раз не подал документы. Супруга ничего не получала - так как не работала.
в 2008 году купил себе другую квартиру, а эту продали.
в 2011 году супруга купила себе тоже квартиру.

1) имею ли я право получить 1/2 вычета по второй квартире? если нет - то как бы получить остаток в 20т.р. - квартира же продана.
2) супруга может получить вычет?

[kaa321]

и подскажите программу для составления 3ндфл, которая подается в налоговую.
доход только в зарплате.

[Аноним]

Мои родители - в официальном разводе с 1995г. В 2004 году совместно купили долевку за 700тыс., на которую оформили свидетельство на ОБЩУЮ СОВМЕСТНУЮ СОБСТВЕННОСТЬ в 2009году. Сейчас (фев12) один из них хочет оформить имущественный вычет на эту квартиру (разумеется, на 100% стоимости, с отказом другого в свою пользу), а другой - на другую (купленную в 2011 году).
1. Прочитала, что если один из супругов отказывается в пользу другого, то теряет право на вычет вообще... только вот они не супруги уже давно.. Что делать?

[юльчик78]

Подскажите пожалуйста, сотрудник принес уведомление с М ИФНС от февраля 2012 г , о том . что по результатам проверки подтверждено право налоговлательщика на получение имешественного вычета .
1. На покупку квартиры по адресу....
1 543 356 руб 04 коп. ( Это и есть сумма вычета????)
год начала использования имущ. вычеты 2011.

Вопрос : С какого месаца предоставлять вычет ??? и по какой год.?? пока он вы выберет всю сумму ???

[Осень....]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Здесь так много писем, и ответов, что запуталась..
Квартира куплена в браке, муж собственник. Прописаны в квартире бывший муж, я, и малыш. Он Вычет получил 100%. Развелись,присудили доли на пополам. Вопрос:
1) Если я уговорю его мне продать свою долю в квартире, могу я получить вычет, (я не возвращала ни разу), или мое право на вычет утрачено, и на любые объекты недвижимости?
2) Если он не согласится, при продаже своей доли, я должна заплатить 13% (проживали более 3х лет)?