Товарищи, проверьте пожалуйста проводки.

[Bars1K]

Здравствуйте!

Не знаю точно в какой раздел писать, извиняюсь, если не по адресу, направьте куда следует...

В общем собираюсь сам работать вместо бухгалтера.
У меня ОСНО+ЕНВД, деятельность ведётся только по ЕНВД.
Смотрю в базе 1с журнал проводок.
Хотелось бы получить какую-нибудь критику насчёт правильности действий и моего собственного понимания.

В типовом месяце осуществляются след. проводки:

Д50 К90 - поступил в кассу z-отчёт
Д71 К50 - выдача денег подотчётным лицам
Д60 К71 - оплата поставщику за нал.
Д60 К51 - оплата поставщику за безнал.
Д51 К60 - возврат от поставщика
Д41 К60 - товар поступил на склад
Д44 К60 - вывоз мусора, телефон и т.д.
Д91 К51 - комиссии банка
Д70 К50 - выплата зп
в конце месяца:
Д44 К70 - начислена ЗП
Д70 К68 - начислен НДФЛ
Д44 К02 - начислена амортизация
Д44 К69 - начислены страховые взносы
Д69 К51 - оплачены страховые взносы
Д68 К51 - оплачен ЕНВД

Многие проводки дублируются, например как Д Н07.04.1 К Н14.02
Я так понимаю это в целях налогового учёта. Мне они вообще нужны? Я имею ввиду нужно с ними что-нибудь вручную делать или пусть автоматически создаются?

сразу вопрос по ЕНВД.
Почему он платится сразу, без предварительного начисления, как например соц. страхование?

И ещё, по Д71 К50 выдаётся больше, чем тратиться по Д60 К71 иногда встречаются возвраты (Д50 К71), но они не полностью компенсируют выдачи... Можно ли так делать?

Да, и последнее, нормально ли, что расчёты за электроэнергию, вывоз мусора и т.д. проводятся по Дебету 60-го счёта? Мне кажется, что следует использовать 91-й счёт.

Заранее благодарен!

[Анжелика Ник]

Д61 К60 - возврат от поставщика

опечатка?

[Анжелика Ник]

что расчёты за электроэнергию, вывоз мусора и т.д. проводятся по Дебету 60-го счёта?

а кредит какой? или вы опять перепутали? 91 счет или 44 это читайте ПБУ 10/99

[Bars1K]

опечатка?

разумеется
Д51 К60

[Анжелика Ник]

возврат денег от поставщика.. ясненько

[Лёнка]

В типовом месяце осуществляются след. проводки:

ИМХО- понятнее,если привязываться к типовым операциям...

[Bars1K]

а кредит какой? или вы опять перепутали? 91 счет или 44 это читайте ПБУ 10/99

в конце месяца производится операция Д44 К60
а потом оплачивается Д60 К51
ПБУ 10/99 обязательно прочту!

понятнее,если привязываться к типовым операциям...

Постараюсь перевести на типовые операции.

[Анжелика Ник]

д44 к 60 не в конце месяца. а по мере оказания вам услуг

[Анжелика Ник]

а потом оплачивается Д60 К51

опять же оплата может быть и до оказания услуг и поступления товаров

[Bars1K]

Анжелика Ник, Я - дилетант. Просто смотрю как уже делается, каждый месяц практически всё под копирку сделано...

[Анжелика Ник]

Bars1K, вы директор этой фирмы или кто?

[Bars1K]

Bars1K, вы директор этой фирмы или кто?

официально, я зам. директора, но на деле я и есть директор.

[Лёнка]

Просто смотрю как уже делается, каждый месяц практически всё под копирку сделано...

так и продолжайте,а по отклонениям-уточняйте...

[Анжелика Ник]

проводки делаются на основании документов... может просто так случилось.что основная масса услуг у вас конечно концом месяца выставлена и договоры по отсрочке платежа..Кстати совмещение режимов даже бухи не очень любят.. для составления отчетности некоторым тяжеловато. Но если у вас обороты не большие и операции простые так может и справитесь сами

[Bars1K]

Хорошо, более глубокий вопрос, с точки зрения директора:
Кто-нибудь проверяет, правильно ли всё ведётся в 1с? На что вообще влияет это правильность? Я так понимаю, что первым делом на отчётность, например на ф1 и ф2. Я проверял, За первые 2 квартала эти формы сданы так, как расчитал 1с. Тоесть, если всё делать как положено, то баланс делается в "3 клика" и со спокойной душой сдаётся? Мне вообще кажется, что в налоговой смотрят только на своевременность сдачи 1,2 форм, т.к. на налог они никак не влияют.
В остальном в нашем случае 1с используется для печати платёжек, РКО, ПКО, АО, справок и т.д.

[Сафа]

Кто-нибудь проверяет, правильно ли всё ведётся в 1с?
Да, делаю акты сверки с покупателями, с поставщиками,акт сверки с налоговой, инвентаризация ОС, МПЗ.

На что вообще влияет это правильность?
На достоверность отчетности, на правильность исчисления налогов.

Я так понимаю, что первым делом на отчётность, например на ф1 и ф2. Я проверял, За первые 2 квартала эти формы сданы так, как расчитал 1с. Тоесть, если всё делать как положено, то баланс делается в "3 клика" и со спокойной душой сдаётся?

Я со спокойной душой сдаю, если только все выверено и сверено ( в том числе вручную)

Мне вообще кажется, что в налоговой смотрят только на своевременность сдачи 1,2 форм, т.к. на налог они никак не влияют.
Могут проверить контрольные соотношения между Ф1,2 и налоговыми декларациями.

[Bars1K]

Сафа, Спасибо за ответ! У меня примерно такое представление дела и было)

Могут проверить контрольные соотношения между Ф1,2 и налоговыми декларациями.

Разве декларация по ЕНВД как-то контрольно соотносится с ф1 и ф2? Если да, то как проверить, соотносятся у меня или нет?

[Сафа]

Не вела никогда учет по ЕНВД

[Andyko]

декларация по ЕНВД как-то контрольно соотносится с ф1 и ф2?

нет

[Лёнка]

Разве декларация по ЕНВД как-то контрольно соотносится с ф1 и ф2?

никак....
но если в бух.отчетности из года в год показывать убытки,возникнут вопросы

[Bars1K]

ИМХО- понятнее,если привязываться к типовым операциям...

Вот наши типовые оперции:
(В любом случае полезно ещё раз всё просмотреть и выписать)
Журнал операций выглядит примерно таким образом:

*пункт 4 - это единственный вид операций, который вводится вручную

[Bars1K]

если в бух.отчетности из года в год показывать убытки,возникнут вопросы

Это понятно)

[Анжелика Ник]

*пункт 4 - это единственный вид операций, который вводится вручную

приход товара с какой стати вводится в ручную? у вас какие то не типичные приходы?

[Анжелика Ник]

у вас 1с какая я пропустила?

[Bars1K]

Товарищи, прокомментируйте пожалуйста эти моменты:
-не страшно ли, что подотчёт выдаётся больше, чем потом отчитываются люди, причём зазница достаточно большая.
По факту люди конечно деньги никуда не крадутся, но по бухгалтерии на это очень похоже...
- ЕНВД так и платится одной проводкой, без предварительного начисления?
- Что делать с этими непонятными мне счетами, типа Н07.04.1 или ДФЛ.1 и т.д.? Не трогать их вообще? пусть создаются автоматически?

[Bars1K]

у вас 1с какая я пропустила?

1с Бухгалтерия 7.7

[Анжелика Ник]

Что делать с этими непонятными мне счетами, типа Н07.04.1 или ДФЛ.1 и т.д.? Не трогать их вообще? пусть создаются автоматически

на основании этих проводок заполняются налоговые декларации

[Анжелика Ник]

не страшно ли, что подотчёт выдаётся больше, чем потом отчитываются люди, причём зазница достаточно большая.

налоговой может не понравиться и банку при проверке кассовой дисциплины. если по деньгам не отчитаться налоговая может приравнять это к доходам физ лица или беспроцентному займу и налоги доначислить.. вопрос спорный . так пугаю на всяк случай

[Bars1K]

приход товара с какой стати вводится в ручную? у вас какие то не типичные приходы?

Не знаю! Если в меню зайти в журналы->Операции, введённые вручную, то будут только операции по приходу товара. Не знаю насколько он типичный, поставщик привёз товар, отдал накладную, вот и всё... А на основании какого документа можно приход автоматически оформить? Счета никто не выставляет, заказ товара по телефону...

[Bars1K]

налоговой может не понравиться и банку при проверке кассовой дисциплины. если по деньгам не отчитаться налоговая может приравнять это к доходам физ лица или беспроцентному займу и налоги доначислить.. вопрос спорный . так пугаю на всяк случай

А есть какие-нибудь предположения, для чего это может делать нынешний бухгалтер?
Может ли это связано с Уставным капиталом? Дело в том, что:
1. подотчётное лицо - товаровед, который по совместительству один из учредителей.
2. у нас УК должен быть 1000000р. из-за алкогольной лицензии, но в течении года эти деньги используются.

Это просто моё предположение, с профессиональной точки зрения скорее всего она покажется глупостью...