 |
заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 мес.
как заполняется декларация по налогу на прибыль: а именно 1 раздел (подраздел 1.2) данной декларации, учитывая что авансовые платежи всегда одинаковые. в налогой сказали, что данный подраздел должен включать два листа с кодами 21 и 24.
как вы заполняете данную декларацию???
Посмотрите Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Приказ ФНС от 15 декабря 2010г. NММВ-7-3/730@
п.4.3 данного Порядка:
Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций и т.п.).
Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации (с указанием по реквизиту кода "21" (первый квартал)) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 286 Кодекса.
но здесь в связи с отличием суммы ежемесячных платежей, а у нас эти суммы одинаковые. как быть???
Как я поняла законодателя - реквизит "квартал, на который начисляются авансовые платежи" не обязателен для заполнения, в случае, если суммы авансовых платежей в 4 кв. текущ. года и в 1 кв. след у вас совпадают, Т.е. если у вас нет (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций и т.п.). и если вы не платите авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 286 Кодекса., то и не надо его заполнять.
при равенстве ежемесячных на 4 кв и 1 кв = один лист 1.2 и пустой реквизит квартала
так и принесли в налоговую декларацию и реквизит квартал мы оставили пустым на что нам сказали, что принимать не будем, т.к. должно быть два листа, про которые я ранее писала.
иногда проще дать, чем объяснять - почему не можешь...
сделайте им два листа...
Подскажите, кто знает - мы упрощенцы, сдаем НД по прибыли по дивидендам учредителя-ЗАО, в 1 квартале ничего не платили и не сдавали, во 2 - платили и сдавали (соответственно, заполняли раздел 1, подраздел 1.3 - с КБК, ОКАТО, датой уплаты и суммой). В 3 ничего не было - но декларации надо сдавать до конца года, заполнили (но раздел 1.3 уже пустой, так как никаких сроков уплаты и сумм в текущем квартале не было) - СБиС упорно пишет ошибку и не дает отправлять. Может, мы ошиблись и что-то там проставлять надо?
-= No comment =-
Можно я присоседюсь к темке, чтоб не плодить. Никак не могу сообразить...
Мы авансовых платежей не платим. Соответственно, строка 190 и 200 листа 02 у меня перемещается в 040 и 070 раздела 1 (1.1) Но это ж у меня прибыль за 9 мес, и, чтоб её правильно начислить, я сторнирую начисление за 6 мес и начисляю за 9 мес новую циферку. Вот меня терзают сомнения, что налоговая мне тупо начислит то, что я указала в листе 02 и будьте любезны заплатите!
Как мне в Декларации показать, что к уплате разница?
Начислит то, что вы в разделе 1.1 указалиСообщение от Любoff
210 строку надо заполнять, тогда и сумма к уплате будет формироваться с учетом ранее начисленного (квартальные платежи тоже называются авансовыми)
Спасибо. Я тоже так подумала, но меня смутило то, что мы не подпадаем ни под один из перечисленных в методичке пунктов:
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
(Приказ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения")
Вот под это вы попадаете:
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
аа, я наивно полагала, что отчетным периодом по прибыли является год. Нас хотели запутать!Спасибо большое ещё раз, декларацию поправила.
Уважаемые бухгалтера.. подскажите пожалуйста, в какой строке в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. должно отражаться начисленная сумма за полугодие?
210
ст. 285 НК:
1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год.
2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.
подскажите, что делать, в случае если в декларации по налогу на прибыль за полугодие сумма за 1 квартал была ошибочно указана в стр.250-260 ????
Уточненку сдайте
Чтоб не создавать новую тему, хочу спросить. Декларация по прибыли за 9 мес. строка 290= (стр 180 за 3 квартал - стр 180 за 2 кв), так? Т.е я должна заплатиьб стр 270, стр 271-сумма налога к доплате и стр 290 по 1/3 -28.11.11, 28.12.11, 28.01.12, так?
а суммы по стр 320 тоже надо платить? а когда? и так много денег надо заплатить я в замешательстве. Плиз подскажите совсем запуталась. В 3 кв 11 г в деклар стр 290 была равна 1/3 строкам 270 и 271.
Так, только декларация не за квартал, а за 9 мес. и 1 полугодиеДаТ.е я должна заплатиьб стр 270, стр 271-сумма налога к доплате и стр 290 по 1/3 -28.11.11, 28.12.11, 28.01.12, так?
В январе-марте 2012а суммы по стр 320 тоже надо платить? а когда?
В 290 все трети указываются, разбивка по месяцам в разделе 1.2стр 290 была равна 1/3
Да извиняюсь, в стр 290 вся сумма а по 1\3 в раздел. я имела ввиду , что за 6 мес у меня в декларации в деклар строка 290 составляла сумму стр 270 и 271, а сейчас за 9 месяцев это разница (стр 180 за 6мес и 3 мес). И к уплате по срокам 28.11.11, 28.12.11, 28.01.12 я оплачиваю суммы из раздела 1.2 раздел 1. А тогда по стр 330 и 340 я какими суммами должна оплатить? такие же что и в разделе 1.2, тогда на 28.01.12 попадают два платежа?
И из раздела 1.1 тоже всё платите (28.10.11)И к уплате по срокам 28.11.11, 28.12.11, 28.01.12 я оплачиваю суммы из раздела 1.2 раздел 1.
То же, что в 290А тогда по стр 330 и 340 я какими суммами должна оплатить?
Строки 210 - 230 (Лист 2)
Подскажите пожалуйста - если за полугодие был убыток, соответственно авансовых платежей начислено не было, а за 1 квартал были начислены и уплачены авансовые платежи, нужно ли теперь отражать в 210-230 строках аванс за 1 квартал или ставить 0, т.к за полугодие 0?
Ноль будет
Подскажите пожалуйста мне тоже. У нас за 9 месяцев выручка 3800 тыс руб. Ежемесячные платежи не делаем т.к. не превышает 10 миллионов .Так да? Я значит заполняю строчки 180 и 210?
210строка = 180 за 6 месяцев? Ну и заполняю еще строки 270,271 Больше ни какие не заполняю?
а еще вопрос по приложению №5 по обособленным подразделениям. В строку 080 ставим из строки 230 за 9 месяцев или 200 за 6 месяцев .Так? Подскажите пожалуйста!!
Прошу совет.
В кв купили товар условно на 100 руб. колво 100 шт - продали на 10 руб кол-во 5 шт.
Закупка на заемные срва. Это убыток по итогам 9 мес.?
Нет, не убыток.
выручка 50 - себестоимость 5 = 45
Да
А 220 и 230 тоже заполнять?
Если 210 (общую) заполняете, то разумеется, и разбивку по бюджетам заполняете
у меня 1с 77 предприятие, релиз 537, при заполнении автоматически данной декларации цифры ведь нарастающим итогом считаются! Все получилось. Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
