НДФЛ у ИП

[Иннуся]

Уважаемые клерки! Правильно ли я понимаю? В 2011 вела деятельность будучи на ОСНО, в 2012 перешла на УСН. Подскажите правильно ли я планирую расчитать НДФЛ?
Из налоговой базы (сумма из отпущенных накладных-НДС) исключаю стандартные вычеты 400(на себя)-1000(на каждого ребенка) и проф.вычеты (суммы из счетов и накладных за материалы и т.д. используемые в предпринимательской деятельности). На оставшуюся сумму 13% и плачу? Можно ли оплаченные услуги банка разделить пополам между деятельностью на ОСНО и ЕНВД? И как быть с уплаченным фиксированным платежом в ПФ, можно ли на него уменьшить налогооблагаемую базу? Заранее благодарна.

[Над.К]

Из налоговой базы (сумма из отпущенных накладных-НДС)

База по НДФЛС - это Ваши полученные доходы, т.е. выручка. А факт отгрузки роли не играет для доходов

Можно ли оплаченные услуги банка разделить пополам между деятельностью на ОСНО и ЕНВД?

Нужно. Если есть раходы, относящиеся к обоим системам налогооложения, то они делятся пропорционально выручке от соответствующих видов деятельности. Так же и вносы в ПФ и ФОМС

[Иннуся]

а правильно ли я рассуждаю о стандартных вычетах или при расчете НДФЛ предприниматели их не применяют?

[Над.К]

применяют

[Иннуся]

Спасибо,Надежда, Вы нас как всегда выручаете.

[Nola1]

А что ИП на УСН должен платить НДФЛ за себя?

[Иннуся]

Да нет, просто в 2011 я не была еще на УСН, получается ОСНО, поэтому и НДФЛ.

[Иннуся]

А теперь возникли вопросы при заполнении 3-НДФЛ, кто может подскажите.
1. Какие документы надо прилагать декларации при ее сдаче и надо ли?
2. Оплату фиксированного платежа за год в ПФ показываем в листе В в п.п. 2.2.1 или п.п.2.2.4. или вообще где-то в другом месте?
3. В листе Ж1 в п.1.1. вычитаем из доходов расходы и показывает остаток ( по инструкции) ?
4. Применение стандартных вычетов: если деятельность по которым были полученны доходы проходила только в марте, октябре и декабре что ставим в п.1.2.? Учитываю вычеты за 3 месяца?

[Andyko]

1. не надо
4. налоговый период - год, а не месяц

[Иннуся]

4. налоговый период - год, а не месяц[/QUOTE]

Я в курсе что год, вопрос в оформлении листаЖ1? В п.п.1 понятно заполняем нарастающим итогом, но вот в п.1.2. сколько месяцев проставляем если доход был только в марте, октябре и декабре, а вычеты же применятся в каждом месяце и скорей всего не правомерно если я применю вычет за месяцы в которых не получался доход, тем самым уменьшу налогооблагаему базу?

[Над.К]

скорей всего не правомерно если я применю вычет за месяцы в которых не получался доход,

Почему не правомерно-то? Физлицо имеет право на вычеты за каждый месяц налогового периода. До достижения определнной суммы дохода