НДФЛ уплаченный и удержанный.

[ССГ]

Я зарплату начисляю в конце месяца, удерживая НДФЛ. например 29 числа. Выдаю ее 30. НДФЛ уплачиваю 27, т.е. плачу заранее, т.к. ООО не велико, то заранее известно кто как отработет месяц, ну за 2-3 дня до конца месяца. И вот получается что я НДФЛ плачу за счет собственных средств. Н у в конце периода сверку делал по исчисленному и уплаченному НДФЛ. Это что грозит пеней? т.е. месяц откинут предудыший и следующий посчитают уплатой за предыдущий? Ну и в КУДИР по УСН ставил моментом оплаты. Чем это грозит????

[GSokolov]

Практически ничем. Нет здесь уплаты за счет собственных средств, а если временно и была, то потом была приведена в соответствие с законом. Учтите, что налоговый период - год и бабки по году подбиваются. Хотя в Вашей ситуации лучше взять за правило уплачивать НДФЛ в последний день месяца.

[ССГ]

спасибо.

[Аноним]

Скажите пожалуйста, как правильно удерживать НДФЛ и отражать в 1_НДФЛ, если дни выплат зарплаты 15 и 30 число? И 15 и 30 или только 30?

[GSokolov]

В целях исчисления НДФЛ считается, что доход в виде зарплаты получен в последний день месяца, до этого дня НДФЛ не исчисляется, след., не обязан быть удержан и перечислен, проще говоря, с аванса НДФЛ не перечисляется. Однако, ИМХО, чтобы не попасть в ситуацию, когда у работника в последующем не будет выплаты, с которых можно НДФЛ удержать, не мешает резервировать до конца месяца часть суммы аванса для последующей уплаты НДФЛ.

[saigak]

только 30?

я отражаю так

[Аноним]

Спасибо!