Для чьего личного пользования? Пойдет ли в расходы, зависит от того, как конкретно это использовалось. Это могут быть и образцы, которые никуда не использованы пока.Сообщение от Nastya85
Для чьего личного пользования? Пойдет ли в расходы, зависит от того, как конкретно это использовалось. Это могут быть и образцы, которые никуда не использованы пока.
Тоже особо не знаю, но думаю, для организации или сотрудника(сетка волейбольная и резиновое покрытие), не думаю, что это образцы, тогда как быть если для орг. или сотрудника, не домаю, что этот товар они уже будут продовать.
Принципиальную разницу, надеюсь, не надо объяснять?для организации или сотрудника
Nastya85, не надо тут додумывать, а надо выяснять, где имущество, зачем покупали, куда дели.
Объясните пожалуйста для особо "тупой"
Nastya85, нельзя принять в расходы фирмы то, что используется для личных нужд сотрудника.
Ну хорошо, тогда же эта сумма должна списаться, хотя бы за счет прибыли или еще куда, не будет она вечно висеть на 41, разве не так?
А как же новогодние подарки для сотрудников, сейчас уже не помню куда списывали (из дикрета только), но мне кажется в расход по прибыли мы включали.
Ну если для организации я так понимаю, что на сч. 44, а потом в 90 и в декларацию по прибыли.
Если вы этот товар бесплатно отдали сотруднику, то у него доход возникает, а у вас НДС с безвозмедной передачи. И для налога на прибыль этот расход не учитывается
это как? т.е. этот ндс мы не сможем принять к вычету, но мы же и оплатили его, не поняла. а какая будет проводка по этому товару если он передан сотруднику, поискала ничего не нашла.
Статья 146. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации
В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);
НДС к вычету по приобретенному товару вы берете, потому что у вас при безвозмездной передаче налогооблагаемая операция
Проводки
91.2 - 41
91.2 - 68/НДС
70 - 68/НДФЛ
Здравствуйте. Извините, что спустя столько времени, но сейчас возник спор. То что выше вы мне ответили да, меня сейчас стали переубеждать, что стр. 210, заполняется каждый квартал, даже если выручка за последние 4 кв/4 меньше 10 млн, так как правильно, еще раз можно пожалуйста разъяснения.
Не внимательно я видно ваш вопрос прочитала. 290 строка не заполняется, если выручка маленькая и соответственно нет обязатаности платить ежемесячные авансы.
А 210, конечно, заполняется каждый квартал, если в предыдущей декларации были начисления по 180 и 290 строкам
Мне кранты. Конечно сдам уточненку. А если в декларации за 9 мес. мы указываем квартальные платежи в р.1.1 и ежемесячные в р.1.2, нам оплачивать только раздел 1.2?
Из обоих разделов
Нашла подробные комментарии по заполнению Декларации с ежемес.авансами.
Лично мной эта тема очень сложно усваивается, поэтому очень прошу знатоков форума подтвердить, всё ли в них верно (например заполнение стр.210)?
Есть ещё сомнение - отметила в тексте как "???" (у нас по итогам 9мес.11г обязанности по нач.ежемес.авансов не было, она возникла по итогам 2011г и теперь нужно подать уточненный расчет за 9мес.11г, где в стр.290 по-моему должен стоять прочерк. А в стр.210 за 1кв.12г - попасть сумма стр.320 за 9мес.11г)
Помогите, пожалуйста, окончательно уяснить все нюансы!
"Согласно п. 5.8 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по строкам 210-230 Листа 02 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период.
Т.е.
-в декларации за I квартал в этих строках проставляется прочерк
-в декларации за полугодие указываются суммы, отраженные по строкам 180-200 Листа 02 налоговой декларации за I квартал
-в налоговой декларации за 9 месяцев в строки 210-230 Листа 02 переносятся суммы, указанные в строках 180-200 Листа 02 декларации за полугодие. -соответственно, в декларации за налоговый период (год) строки 210-230 Листа 02 повторяют строки 180-200 Листа 02 налоговой декларации за 9 месяцев.
Организации, уплачивающие авансовые платежи только по итогам отчетного периода, строки 290-310 Листа 02 (а также строки 320-340 Листа 02) не заполняют.
(В связи с этим напомним, что в соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ в 2011 году освобождены от уплаты ежемесячных авансовых платежей организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал…)
Если организация не подпадает под действие п. 3 ст. 286 НК РФ и уплачивает ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, то при заполнении строк 210-230 Листа 02 организация повторяет вышеуказанный порядок и, кроме того, к показателям этих строк в заполняемой декларации прибавляет суммы, указанные в строках 290-310 Листа 02 предыдущей налоговой декларации.
В результате!!!
Сумма, отражаемая по строке 210 Листа 02 декларации, исчисляется как сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период (по строке 220 - как сумма строк 190 и 300 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период, по строке 230 - как сумма строк 200 и 310 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период).
Исключение!!!
Декларация за I квартал, в которой по строкам 210-230 Листа 02 указываются суммы, отраженные по строкам 320-340 Листа 02 налоговой декларации за 9 месяцев предыдущего налогового периода.
(Напомним, что в соответствии с абзацем 3 п. 2 ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.)
???
Таким образом, строка 210 Листа 02 декларации за I квартал равняется также строке 290 Листа 02 декларации за девять месяцев. - ???
Заполнение строк 290-310 Листа 02 осуществляется в соответствии с п. 5.11 Порядка заполнения декларации. Согласно указанному пункту по строкам 290-310 Листа 02 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена декларация.
Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются.
Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 декларации.
В декларации за первый квартал!!!
По строке 290 Листа 02 указывается сумма исчисленного налога по строке 180 декларации за первый квартал. Указанная сумма подлежит уплате во втором квартале в виде ежемесячных авансовых платежей по срокам 28 апреля, 28 мая, 28 июня.
В декларации за полугодие по строке 290 Листа 02 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на III квартал, исчисленная как разность строки 180 Листа 02 декларации за полугодие и строки 180 Листа 02 декларации за I квартал.
В декларации за 9 месяцев по строке 290 Листа 02 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Листа 02 декларации за 9 месяцев и строки 180 Листа 02 декларации за I полугодие.
Строки 290-310 Листа 02 не заполняются в декларации за налоговый период (за год).
Строки 320-340 Листа 02 заполняются в декларации за девять месяцев и в них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в I квартале следующего налогового периода. Сумма ежемесячных авансовых платежей на I квартал принимается равной сумме ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в IV квартале (кроме случаев, указанных в п. 4.3 Порядка заполнения декларации).
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ананьева Лариса
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Пименов Владимир
22 февраля 2011 г."
Следуя этому алгоритму, за 1кв.2012г:
по стр.180 - 3000 (налог за 1кв.12г)
по стр.210 - 14000 (стр.320 из деклар.за 9мес.11г)
по стр.(270+271) - к возмещению 9000
по стр.290 - 3000 (к уплате в три этапа)
Так будет верно или бред получается?
Для кого это не тёмный лес - ответьте, пожалуйста!!!
Почему 9000? 14000 - 3000 = 11000
И уменьшение в 280-281 строках
Да, конечно, ошиблась!!!
Спасибо, что поправили.
А в остальном - верно значит?
И проводки по БУ только по стр.190,200 плюс платежи по банку, правильно?
99 - 68 3000
Так у вас переплата (14000 заплатили ведь?), не надо пока платить
Да, за январь, февраль, март перечислили 14000
68/51
Теперь за 1кв.12г начисляем 3000 (стр.180)
99/68
И ничего не платим в связи с переплатой, но при этом указываем по стр.290 "к уплате" 3000 (без проводок).
Правильно?
И в БУ за 1, 2, 3, 4 кв-лы оборот по Кр.68.4 (нарастающим) должен соответствовать стр.180, верно?
угу
Почему-то я Вам верю...
Спасибо за помощь!!!!!!
помогите заполнить декларацию за 1кв.2012 пожалуйста!
Дохода не было, были косвенные расходы(связь), и внереализ (банк).
Убыток ставлю только в строку 060 (Лист 02) и все?
никаких налогов к уменьшению, никаких дополнительных листов?
Строку 100 еще и 0 в 120
Если ежемесячные авансы не платите, то никаких
но в 120 написано что она равна 100-110.. значит не ноль ставить? или это не в моем случае?
не атим, только открылись, вот и решили все правильно заполнить и на проверку наткнуться пока всего 2 документа за квартал.Если ежемесячные авансы не платите, то никаких
Из Инструкции:
Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то по строке 120 в соответствии с пунктом 8 статьи 274 Кодекса указывается ноль ("0")
Январь, спасибо!
не наткнетесь.нужны вы им с таким убытком свежеорганизованные...
Почему-то я Вам верю...
saigak, у нас и НДС крошечный к вычету, и убыток в прибыли..
Хочется конечно верить, что пройдет мимо нас эта проверка...
а зачем вы к вычету НДС то поставили? не надо было...поставили бы в след.квартале...
Почему-то я Вам верю...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
