 |
Я в НУ делал так:Сообщение от Inga_rzn
Дт Н05.01 265630,51
Дт Н04.09 265630,51 (292297,09-265630,51)
Разница между общей суммой лизинговых платежей и первоначальной ст-тью ОС в НУ.
А потом, ежемесячно, в течении СПИ начисляется амортизация и равномерно, в течении срока договора лизинга, с РБП включается в расходы сумма превышения ЛП над амортизацией (первоначалкой в НУ).
Но это моё личное "изобретение"
Не утверждаю, что оно единственно правильное.
Это какой же НПА дал Вам такое право?
Значит эту проводку не делать?
Н 07.04.1 -18204,77 руб (23728,74 ЛП-5533,97 амортизация в НУ)
Если "мои" проводки применять, то не надо.
Спасибо большое
Добрый день! Так и не нашла ответ на свой вопрос, поэтому решила написать, помогите, пожалуйста! Взяли авто в лизинг, по условиям договора балансосодержаделем являемся мы, как лизингополучатель. Условиями этого же договора все суммы указаны, не включая НДС. Цитирую фразы и договора, акта приема-передачи и графиков начисления и уплаты лизинговых платежей: "Общая сумма лизинговых платежей не включает НДС, который подлежит уплате сверх данной суммы и одновременно с ней, в размере и порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ".
Вопрос вот в чем, отражать ли задолженнось по НДС при получении ОС и соответственно, как корректно сформировать задолженность перед лизингодателем? с НДС или без?
Никто не ответил на мой вопрос, а мне это очень нужно.
Подскажите пожалуйста. Заключили договор лизинга на а/мобиль (баланс- лизингополучателя). Перечислили доп. лизинговые платежи за финансирование сделки в октябре и получили счет-фактуру также в октябре. Машины получены только в декабре. Как быть с этими доп. платежами в бухгалтерском и налоговом учете?
Считаю прибыль, получается амортизация+сумма превышения ЛП над амортизацией в НУ больше, чем в БУ. Так и должно быть?
Такое может быть если, например, срок амортизации в БУ и срок договора лизинга не совпадают или лизинговые платежи не одинаковые по сумме или есть месяцы, в которых лизинговый платеж меньше амортизации в НУ (в этом случае ошибка может возникнуть) т.п.
У меня срок амортизации и договора не совпадают. Так и оставлять?
Срок лизинга истек?
Для проверки посчитайте как все ляжет за весь срок договора. Если совпадут данные БУ и НУ, тогда все в порядке.
На весь срок договора у меня в НУ больше затрат получается, чем в БУ, по окончанию договора наоборот, т.к имущество еще амортизируется. По окончании амортизации вроде все сходится.
Сергей А.В., хочу у Вас спросить, если применяется ПБУ 18, тогда ведь не будет этих заморочек с разницами между БУ и НУ? Отражаю временную разницу при вводе в эксплуатацию, так ведь? А что делать с авансовым платежом, когда еще амортизация не начисляется, просто прогнать акт через 60/76 и в расходах нигде не отражать? Про НДС не надо, тут все ясно. И по-поводу ускоренной амортизации, разве при линейном методе ее можно применять?
Пардон, постоянную разницу, а не временную.
Ммм... Сам авансовый платеж отражается как любой другой аванс (60 (76) / 51). Если он полностью зачитывается в качестве очередного ежемесячного лизингового платежа, тогда 76/60 например.
В НУ применяется:
НК-259.3
2. Налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3:
1) в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга).
Указанный специальный коэффициент не применяется к основным средствам, относящимся к первой - третьей амортизационным группам;
Сергей А.В., спасибо за ответ, а про разницы что скажете? Ветку я читала, если что...
Если есть разницы и применяете ПБУ-18, то отражаете.
Насколько я понимаю, общие расходы в НУ и БУ, в конечном итоге, одинаковые.
Первоначальная стоимость в БУ больше чем в НУ на сумму превышения лизинговых платежей над суммой расходов лизингодателя на приобретение ОС.
Поэтому на эту разницу, умноженную на 20%, делаю такие проводки:
68/77 ОНО, которое будет погашаться по мере начисления амортизации
09/68 ОНА, который будет погашаться по мере включения в НУ суммы превышения ЛП над амортизацией.
Как-то так.
Тогда мне непонятно, зачем Вы эту разницу на 97 счет относите? И разве не ПНО и ПНА там будут? Там же разницы постоянные...Поэтому на эту разницу, умноженную на 20%, делаю такие проводки:
68/77 ОНО, которое будет погашаться по мере начисления амортизации
09/68 ОНА, который будет погашаться по мере включения в НУ суммы превышения ЛП над амортизацией
Почему? У Вас общая сумма расходов в БУ отличается от НУ?
Так, я запуталась. У меня автомобиль, в БУ первоначальная стоимость 786068,61, в НУ - 632966,10. Как я думала, при вводе в эксплуатацию будет в НУ - 632966,10 + ПР 153102,51.
У меня стоимость ОС в БУ отличается от НУ.У Вас общая сумма расходов в БУ отличается от НУ?
Аморт. ЛП=АмНУ+ЛП Разница
120 150=100 + 50 -30
120 150=100 + 50 -30
120 100=100 + 0 +20
120 100=100 + 0 +20
120 100=100 + 0 +20
600 600=500 + 100 0
Но это же первоначальная ст-ть. В НУ кроме амортизации Вы же еще и часть лизингового платежа учитываете. Общая сумма лизинговых платежей ведь больше стоимости ОС для НУ?
Так, отделим мух от котлет:
1. Ввод ОС в экслуатацию - первоначальная стоимость в БУ 786068,61, в НУ 632966,10 + ПР 153102,51, все.
2. Теперь расходы: в БУ - через амортизацию, в НУ ЛП минус ам-я. Так вот, например у меня ЛП 31 тыс. ежемесячно, ам-я при СПИ 37 мес.=17107,19 в НУ, тогда расходы ежемесячно в НУ 31000-17107,19=13892,81, срок лизинга 36 мес., тогда 13892,81*36=500 141,16, а разница у меня по расходам между БУ и НУ всего 153 102,51. То есть, если я правильно понимаю, в расходы в НУ я буду принимать по 13 892,81 ежемесячно только в течение 11ти месяцев, так? А остальные 25 месяцев в расходы в НУ только амортизацией. Правильно понимаю? Все мозги сломала уже
Что-то я сомневаюсь, что лизинговый платеж у Вас каждый месяц по 31 т.р.
Я не знаю как у Вас распределены лизинговые платежи: равномерно или нет, но мыслите Вы, имхо, правильно.
В конечном итоге в НУ в расходы должна попасть (через амортизацию и часть ЛП) сумма , равная общей величине лизинговых платежей.
Не сомневайтесь, это по графику и без НДС, первый платеж, он же авансовый был 89 тыс., дальше 31 (это все без НДС я указываю) и последний тысяч 6 где-то будет в последнем месяце. Спасибо Вам большое за помощьЧто-то я сомневаюсь, что лизинговый платеж у Вас каждый месяц по 31 т.р.
В общем, мне сегодня не спалосьСделала я табличку в Экселе, амортизация у меня с февраля пойдет, а платежи уже были по графику в декабре и январе, вот что вышло в итоге:
1. В БУ расходы начнут списываться только с февраля и будут списываться амортизацией еще 15 месяцев после окончания срока лизинга (СПИ у меня больше, т.к. потом выкупаем в собственность)
2. В НУ, если взять в расходы первые два платежа полностью, т.к. еще не было амортизации (не уверена, что можно, но вроде по НК так выходит) и дальше ам+ЛП, то вся сумма списывается за срок лизинга. Соответственно, по расходам будут ОНО или ОНА. Больше мне ничего не придумывается
Ничего, что я тут сама с собой разговариваю?Напутала я в НУ, также расходы начнут списываться с февраля через амортизацию+первые 11 месяцев я буду брать в расходы разницу между ЛП и амортизацией, дальше, до конца срока СПИ, только амортизация. Вот теперь все, пойду расстреляю того, кто все это придумал
Правильное решение!
Добрый день!
В бухгалтерии всего полгода, а тут на тебе лизинг на нашем балансе)))
Машина в лизинге, срок довора 3 года,договор подписали 3,11,2011 вместе с ним был акт приема-передачи от 3,11,2011.В договре общая сумма 779792,08 в т.ч ндс 118951,33,также в т.ч. комиссия за доки 8684,63 ндс 1324,77, по акту 494314,98.Выкупная стоиомть по графику 5550р, ежемесячный ЛП 19943,05 в т.ч. НДС 3042,16
Машину по факту получили 5,12,2011 и прислали еще один акт приема передачи на сумму 470338,98(написано остаточная стоимость)
На учет поставили 17,12,2011
Вот что я натворила:
27,11,2011 был упоачен аванс 87493,75 ндс 13346,50
76,05 Арендные обяз-а 76,05 Задолжен по ЛП -87493,75 начислен
76 Задол по ЛП 51 87493,75 перечислен
68 76 13346,50 принят ндс
08 76 Аренд обяза-а 660840,75 отражена задолжен
19 76 АО 118951,33 отражен ндс
ВСЕ эти проводки занесла вручную Операции введенные в ручную
Далее заполнила карточку ОС 6
01 08 660840,75
Госпошлина 91,02 68,10 2000р
68,10 51 2000 уплата
Срок использования 6 лет в БУ и В НУ
В 1С 8,2 в вкладке ОС заполнела ОС и принятие к учету
Посчитала амортизацию в БУ 1/72*100%=1,3889
660840,75*1,3889=9178,42 аморт в БУ
Амортв НУ если я правельно понела то первоналка это 494314,98*1,3889=6865,54
20 02 9178,42р начислена аморт в БУ
КАК отразаит аморт в НУ 6865,54р???
Далее 76 АО 76 Задожен по ЛП 19943,05р
68 19 3042,16 принят к вычету ндс
13346,65 ндс с аванса /36 мес=370,74р
76ВА 6802 370,74р
6802 19 370,74р
МОжет есть у кого нибудь пример по шаговый лизинга с работой в 1с, как что где заводить, какие документы делать, операции
ПОЖАЛУЙСТА ПОМОГИТЕ я в панике, здесь у людей конкретные вопросы,читая которые мне в целом не помогают,так как не понимаю
СПАСИБО!!!
Здравствуйте. Мы ООО на ОСНО, приобрели машину в лизинг. Не применяем ПБУ 18/02. 15 декабря 2011г. заключили договор, , после заключения мы должны оплатить авансовый платеж 300 000 руб., а потом ежемесячно перечислять авансы, как сказано в графике. Балансодержателем являемся мы, так же мы являемся плательщиком транспортного налога. Сумма по договору 1 344 027,8. (ндс-205021,19)
Просмотрите пожалуйста все ли я правильно сделала:
1. Я перечислила аванс на сумму 397800 руб.,
Д76.5 К 51 - 397800
2. Приняла сч.ф. на аванс – 397800 руб., какие проводки программа формирует не показывает
3. Сформировала книгу покупок, она туда попала и ндс составил 60681.36,
4. 26.12.11 подписали акт о приеме передачи основных средств
5. Отразила общую сумму задолженности перед лизингодателем (прописанную в договоре)
Д 08.04 К 76.5 – 1139006, 61 отражена задолженность перед лизингодателем без учета ндс
Каким это документом провести, не знала, поэтому провела Операция (бухгалтерский и налоговый учет), у нас 1С8.2
Так же в этой операции отразила ндс
Д 19.01 К 76.5 – 205021,19
Подскажите пожалуйста КАКИМ ЛУЧШЕ ДОКУМЕНТОМ ЭТО ОТРАЗИТЬ, а не то что я провела ручной проводкой?
6. Далее проводка Д 01К 08 – 2 194 762,71 –введен в эксплуатацию автомобиль, полученный в лизинг, ТОЛЬКО НЕ ЗНАЮ КАКИМ ДОКУМЕНТОМ ЭТО ПРОВЕСТИ, подскажите пожалуйста.
Все ли я правильно делаю? Или что то забыла?
Если все правильно, то продолжу дальше.
Очень прошу вас помогите провести все правильно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
