Здравствуйте!Нужна подсказка. Недавно начала вести бухгалтерию, предприятие работает по ОСН. Проблемы с декларацией по налогу на прибыль. Программа 1С высчитывает все верно ( проверяла вручную),но откуда-то появились проводки на 09 счет (отложенные налоговые активы),и они влияют на отчет о прибылях. Если расчетный налог равен 7 тыс. руб, то в отчете №2 в строке150 он -114 тыс. руб. У нас есть кредит, может это повлияло на 09 счет. И что теперь делать с отчетом о прибылях??
Вы по учетной политике ПБУ 18 применяете?
я так понимаю,его надо применять..по-другому не знаю как...
Последний раз редактировалось Нуар; 04.03.2012 в 12:15.
Ваша организация не малое предприятие, в учетной политике (на бумаге) написано, что применяете?Сообщение от Нуар
Если применяете, так надо разбираться, что за разницы у вас, потому что утверждение "откуда-то появились проводки" - но ужасно
Да,у нас все прописано. Мы применяем ПБУ 18. Возможно,утверждение, "откуда-то взялись проводки" не корректно. Они есть, и что делать дальше..вот это вопрос, так как появились сложности в формировании Отчета №2,а также вычисления самого налога. Будет ли ошибка, в том что сам налог посчитан как одна сумма (7 тыс. руб.) и заполнена декларация,а в отчете №2 другая.
И еще один вопрос, предприятие не очень большое, занимаемся оптовой торговлей...И можем ли мы,данное ПБУ не применять? И если можем, то на что ориентироваться?Подскажите пожалуйста.
Они просто есть или вы знаете, что они правильны? Если есть разницы БУ и НУ, то разумеется проводки могут и должны быть, и налог по декларации может быть совсем в другой сумме, чем по бух.учету. Только бух.учет проводками по ПБУ 18 как раз и корректируется. То, что получилось на 68 счете совпадает с декларацией?
Малые предприятия имеют право не применятьможем ли мы,данное ПБУ не применять? И если можем, то на что ориентироваться?
В этом и сомнения, я не знаю,правильные проводки или нет. 68 счет при закрытии месяца часть закрывает проводками на 09,он это делает автоматически,часть на 99 (формирует сам налог). Сумма налога получается верной (в ручную пересчитывала по обычной схеме (Доходы-расходы)*0,2). Может я неправильно применяю формулы расчета,это тоже возможно,стажа практически нет.
И если мы малое предприятие,то какая разница между применением ПБУ и его неприменением. Заранее извините,что задаю возможно глуповатые вопросы.
При неприменении этого не ПБУ не надо делать "непонятных" проводок
Какие разницы у вас между БУ и НУ?
Разница мужду БУ и НУ существенная. НУ налог 7,6 тыс. руб., а в БУ - (114) тыс. руб.
Нуар, уточняя, какие разницы, я не их размер имела ввиду, а причину возникновения.
Существенное облегчение работы бухгалтера
Возникли отложенные налоговые активы (по сч. 09)...я так понимаю из-за кредиторской задолженности.
А как тогда высчитывать налог? Есть формула?Существенное облегчение работы бухгалтера
Очень бы хотелось облегчить себе работу,без ОНО,ОНА и т.д. головоломки...А как тогда высчитывать налог? Есть формула?
Есть: (доходы - расходы) х 20%
Не пойму вопроса. Есть счета налогового учета, формируете доходы/расходы и считаете...
А...вы про эту формулуЕсть: (доходы - расходы) х 20%
Не пойму вопроса. Есть счета налогового учета, формируете доходы/расходы и считаете...
Тогда вопрос, когда ОТЧЕТ №2 составляешь,"отложенные налоговые активы" все равно будут учитываться?
Я с ПБУ 18 не работаю как малое. Отключаете ПБУ 18 в настройках программы, далее она все сама сделает. В бух.учете при НЕ применении ПБУ 18 не будет отложенных активов и обязательств, проводки формировать программа не будет.
Вот только не знаю, как с переходом не неприменение пбу 18 не будет ли каких "подводных камней"...
Что случилось с кредиторской задолженностью? Вы об этом:
Сам факт наличия кредита на фин. результат ни по НУ, ни по БУ не влияетУ нас есть кредит
Счета 09, 77 надо будет закрыть, если там что-то есть
Да, у нас есть кредит.
А почему тогда возникли "Отложенные налоговые активы"? В связи с чем?Это и смутило сильно...
А их закрывать надо в ручную?И на какой счет?
Последний раз редактировалось Нуар; 12.03.2012 в 17:13.
Меняется на сколько я знаю в учетной политике...А дату ставить с начала создания организации?
Вот я вас об этом настойчиво и спрашиваю
Почему в вас прибыль по бух.учету больше, чем по налоговому? Есть доходы, которые не не обгалаются налогом или какие-то расходы в НУ принимаются, а в БУ пока не учтены?
Вручную, на фин.результат
А давно была дата создания? Учетная политика (не то, что в 1с написано, а БУМАЖНАЯ) может быть изменена с 1 январяМеняется на сколько я знаю в учетной политике...А дату ставить с начала создания организации?
Вот я вас об этом настойчиво и спрашиваю
Почему в вас прибыль по бух.учету больше, чем по налоговому? Есть доходы, которые не не обгалаются налогом или какие-то расходы в НУ принимаются, а в БУ пока не учтены?
Нашей организации 8 месяцев. Значит я могу поменять учетную политику только с января 2012 года. Так?
Или с 1 января 2011, если отчетность еще не сдали
Так не должно тогда быть ОНА и прочегоВ прибыли разницы между НУ и БУ нет
В отчете о прибылях/убытках все расходы (а в целях этого отчета налог на прибыль - это расход) указывается с минусом. Но если у вас разниц вообще нет, то размер этого налога в форме2 и сумма в строке 180 декларации по прибыли за год должны быть равны.текущий налог на прибыль в отчете №2 по строке 150 минусовым вылезает
А у меня как раз налог в декларации строка 180 не совпадает с отчетом №2 строка 150. И разница составляет на сумму отложенных налоговых активов. То есть, если бы стр. 141 в отчете №2 не было, они бы совпадали.
А они возникли при закрытии месяца сч. 68.4.2 на 09 счет. Программа сделала это автоматически.
Если вы не применяете ПБУ 18, то и разниц быть не должно! Расхождение может быть только в сумме непринимаемых расходов к НУ!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Как оно может не совпадать, если вы утверждаете, что разниц нет? Проверяйте доходы/расходы, где что не совпало.
Ну вообще то разницы могут быть любыми, вне зависимости от применения ПБУ 18, просто проводки не делаются дополнительные.
В учетной политике мы ПБУ 18 применяем. Ну по крайней мере на 2011 год.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием