УСН Д-Р. Списание на расходы сырья и материалов

[Бухгалтер Катрин]

Добрый день, подскажите у меня ИП производство мебели УСН Д-Р.
Я здесь уже создавала темку о списании материалов...
Они списываются на расходы в момент оплаты+наличие ТН, НО наткнулась на статью ,что если материалы не успели за месяц использовать в производстве -нужно делать сторнировочную проводку и не брать их на расходы

Я так не делала в 2011г Что мне теперь делать??? Мне аж дурно стало ..закуп сырья и материалов был очень большой, и канечно не все использовали...закупались просто с запасом на склад

[echinaceabel]

ни списываются на расходы в момент оплаты+наличие ТН

наткнулась на статью ,что если материалы не успели за месяц использовать в производстве -нужно делать сторнировочную проводку и не брать их на расходы

Не все статьи одинаково полезны. Нигде в НК таких "телодвижений" не описано.

[Бухгалтер Катрин]

Согласна в НК нету, а к разъяснениям -не прислушиваться что ли??

[mvf]

а к разъяснениям -не прислушиваться что ли??

Нет конечно.

[Бухгалтер Катрин]

эту статейку обнаружила в Консультанте (журнал Упрощенка №4)

блин ...сижу ..меня аж подбрасывает ....год прошел

[Над.К]

Бухгалтер Катрин, закройте эту статью и не открывайте больше никогда
Много ерунды пишут в статьях

[Бухгалтер Катрин]

А еще подскажите ,пжл,
Когда оплачиваем НДФЛ за работников -в КУДИР встает в расходы (списание с р\сч), а как я понимаю его же нельзя взять на расходы ИП,он же удержан из з\пл сотрудников. Как правильно отразить в КУДИР тогда?

[echinaceabel]

а как я понимаю его же нельзя взять на расходы ИП,он же удержан из з\пл сотрудников

Расходы на оплату труда = сумма, выданная на руки сотрудникам + удержанный (уплаченный) НДФЛ, просто первичные документы, подтверждающие оплату разные - Платежные ведомости (или РКО) и ПП.

[Екатерина85]

Расходы на оплату труда = сумма, выданная на руки сотрудникам + удержанный (уплаченный) НДФЛ, просто первичные документы, подтверждающие оплату разные - Платежные ведомости (или РКО) и ПП.

т.е. и НДФЛ сотрудника нужно брать в расход? Правильно?
Это же расходы организации?

[Бухгалтер Катрин]

мне вот честно не понятно : почему ИП может брать на расходы НДФЛ сотрудников,ведь он удержан из з\пл

[Над.К]

Бухгалтер Катрин, скажите, вот Вы начислили зарплату 100 рублей. 13 удержали и перечислили в бюджет, 87 отдали работнику
Так сколько же составляет зарплата? 100 руб или 87?

[Бухгалтер Катрин]

не знаю уже стала сомневаться
а где это можно прочитать??

[Бухгалтер Катрин]

Над.К. нашал темку в Народной бух .Ваш ответ там :нельзя http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=97014

[Бухгалтер Катрин]

простите, я совсем запуталась

[echinaceabel]

а где это можно прочитать??

абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ, где есть отсылка к ст. 255 НК РФ (Расходы на оплату труда).

[Бухгалтер Катрин]

я прочитала, поняла.......дело просто в том как назвать эти расходы(
А в КУДИР у меня выделяется отдельно з\пл выданая, и новой стройчкой НДФЛ уплаченый- так и оставить ? или надо общей суммой писать??

[echinaceabel]

А в КУДИР у меня выделяется отдельно з\пл выданая, и новой стройчкой НДФЛ уплаченый- так и оставить ?

(потому как реквизиты платежных документов разные).

[Бухгалтер Катрин]

СПАСИБО ЗА ПОМОЩЬ

[Бухгалтер Катрин]

Но вопрос по списанию сырья и материалов все же гложет
Может есть каккой-нибудь конкретный документ по этому поводу (кроме НК)
Понятно ,что там написано,но ведь во многих случаях мы прислушиваемся к разъяснениям Минфина

[mvf]

Слушайте.

[echinaceabel]

Упс! Почему-то дубль получился.

[Бухгалтер Катрин]

mvf, я это нашла у Вас

[mvf]

Упс! Почему-то дубль получился.

я это нашла у Вас

Вы сейчас обе с кем о чем и про что?

[echinaceabel]

Вы сейчас обе с кем о чем и про что?

Я, как всегда, про своЁ!

[Бухгалтер Катрин]

Вы сейчас обе с кем о чем и про что?

Я про письмо Минфина (в ссылке),тока не поняла что там слушать

[mvf]

Ясно. С обоими!

[Над.К]

Понятно ,что там написано,но ведь во многих случаях мы прислушиваемся к разъяснениям Минфина

с каких это пор статьи в журналах стали разъяснениями Минфина?

[Бухгалтер Катрин]

Цитирую на что они ссылаются:254 п5 НК

[Бухгалтер Катрин]

нЕ ПОНЯЛА,ДАК ОНА ЖЕ ОТНОСИТСЯ К пРИБЫЛИ!? причем тут УСН???

[Над.К]

Бухгалтер Катрин, неправильно ссылаются. ст.254 конечно имеет отношение к УСН, но только не по порядку отнесения материалов в расходы. Поскольку для УСН установлен свой, особый порядок