транспортные расходы в производственной деятельности

[Милолика]

Добрый день всем!
Для меня он уже не добрый((( Ситуация такова. Фирма (ООО на ОСНО) занимается небольшим производством, закупает материалы из других городов, соответственно пользуется услугами транспортных компаний. Они выставляют акты об оказании услуг и счет-фактуры. Куда мне отнести эти транспортные расходы? Целиком на себестоимость списать? Или нужно распределять пропорционально чему-то? Знаю, что в торговых организациях транспортные расходы списываются пропорционально остатку товаров на складе через счет 44, а вот как быть мне? Распределить пропорционально остаткам материалов на складе? И если так, то как это реализовать в программе 1с 8.2. Помогите пожалуйста кто чем может!!!

[Январь]

Куда мне отнести эти транспортные расходы?

Включить в стоимость доставляемых материалов

[Милолика]

Включить в стоимость доставляемых материалов............

А каким образом? Можно поподробнее?

[Январь]

А каким образом?

Распределить стоимость доставки пропорционально стоимости материалов.
В программе должна быть возможность привязать акт с доп.услугами к документу поступления ТМЦ, и оно само распределится.

[Милолика]

Спасибо. Попробую

[Милолика]

Распределить стоимость доставки пропорционально стоимости материалов.
В программе должна быть возможность привязать акт с доп.услугами к документу поступления ТМЦ, и оно само распределится.

А что делать если накладная и счет-фактура на товар выписывается например концом сентября, а акт и счет-фактура на доставку октябрем?

[Январь]

А что делать если накладная и счет-фактура на товар выписывается например концом сентября, а акт и счет-фактура на доставку октябрем?

А получены ТМЦ когда? Если в октябре, то октябрем и добавить доп.расходы (при оприходовании на склад), если в сентябре, то требовать, чтоб документы транспортные переделали

[Милолика]

А получены ТМЦ когда? Если в октябре, то октябрем и добавить доп.расходы (при оприходовании на склад), если в сентябре, то требовать, чтоб документы транспортные переделали

ТМЦ получены в октябре, но они ехали несколько дней. То есть поставщик отписал и передал ТМЦ транспортной организации 28 сентября, а приехали они к нам только 2 октября. Соответственно и документы от транспортной организации от 02 октября

[Тоня]

Вот и формируйте себ/сть полученных ТМЦ 2 октября.

[Милолика]

Вот и формируйте себ/сть полученных ТМЦ 2 октября.

А ничего что документы на ТМЦ 28 сентября? Потом налоговая не придерется?

[Тоня]

Надо придумать спам-фильтр на этот вопрос...
А ПБУ 5/01 почитать до того, как налоговая придерется? О порядке формирования фактической себестоимости.

[Милолика]

Надо придумать спам-фильтр на этот вопрос...
А ПБУ 5/01 почитать до того, как налоговая придерется? О порядке формирования фактической себестоимости.

ПБУ 5/01 как раз-то я и читала... Только там про сроки ничего не написано. А вам что, трудно подробнее разъяснить?

[Милолика]

Может еще кто-нибудь помочь в этом вопросе?

[Тоня]

Мне не трудно, только объяснять есть смысл, когда человек знаком с матчастью.
5. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
6. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

И далее перечень затрат, формирующих фактическую себ/сть, в том числе и затраты по доставке. Вы товар получили 02.10., вам предоставили все транспортные/товаросопроводительные документы, вы формируете исходя их них фактическую себестоимость.

[Caprisiola]

Вопрос 1. А как быть в такой ситуации, когда документы от поставщика от 14.02.12, акты транспортной организации от 16.02.12, а с/ф и товарная накладная от поставщика приходят почтой 15.03.12 (поставщик в другом городе). Дата постановки на учет этого материала + транспортных расходов?
Вопрос 2. У нас на предприятии УП предусмотрен журнал регистрации входящих документов. И почти всегда товарка от одной даты, а приход в бухгалтерию через неделю-две (причем когда документы приходят на склад (в нашем случае сразу на объект - отрасль строительство), я никак не могу знать), мы проставляем отметку "дата и номер входящего", и для целей НДС и налога на прибыль используем эту дату. А вот теперь начиталась форум и задумалась... Кто, как поступает в данном случае?

[Tortilla]

Вопрос 1. А как быть в такой ситуации, когда документы от поставщика от 14.02.12, акты транспортной организации от 16.02.12, а с/ф и товарная накладная от поставщика приходят почтой 15.03.12 (поставщик в другом городе). Дата постановки на учет этого материала + транспортных расходов?

дата оприходования ТМЦ + транспорт = дата фактического получения (видимо 16.02) , если вы не знаете стоимость, то можете оформить неотфактурованную поставку, а в марте уточнить стоимость.